Comment éviter les taxes sur les dividendes de l'étranger |

Mon ami Chris était furieux. "Mon courtier m'a arraché!" il a fait la moue. " Royal Dutch Shell (NYSE: RDS-A) a déclaré dans un communiqué de presse qu'ils paieraient 0,84 $ par action, mais mon courtier m'a donné 0,714 $ par action."

J'ai essayé d'expliquer à Chris ce n'est pas la faute de son courtier. Le courtier ne retient pas le montant. Royal Dutch Shell est une société étrangère. Il est basé aux Pays-Bas et est tenu de retenir l'impôt que Chris doit sur le dividende.

"Mais je paie des impôts aux Etats-Unis", a insisté Chris. "Le gouvernement américain recevra 15% de mon dividende et je ne paierai pas non plus les taxes gouvernementales étrangères."

Je suis d'accord avec lui que cela ne semble pas juste. Mais je lui ai demandé de le regarder d'une autre manière. Le gouvernement étranger essaie simplement de récupérer des millions de dollars en impôts perdus quand une entreprise verse des dividendes ou des intérêts à des contribuables étrangers à l'étranger.

Les États-Unis font la même chose. Presque tous les pays le font. La Grèce retient 30% des contribuables américains, les Philippines 25% et la Corée du Sud 16,5%. La plupart des autres pays retirent 15% des dividendes aux contribuables américains et, à leur tour, les États-Unis prennent 15% des dividendes versés par leur pays. Les paiements d'intérêts et de redevances sont également imposés, mais les taux ont tendance à varier selon les pays. (Pour une liste pratique des retenues à la source étrangères, consultez le site Web de Deloitte & Touche.)

Les retenues d'impôt étranger seraient encore plus importantes si les États-Unis n'avaient pas de conventions fiscales pour promouvoir les investissements mutuels avec de nombreux pays. Par exemple, la retenue à la source légale pour les Pays-Bas est de 25%, mais la convention fiscale ramène le taux légal à 15%. C'est pourquoi Chris a reçu 85% du dividende déclaré, soit 0,714 $ par action.

En règle générale, les rendements plus élevés que vous pouvez obtenir des actions étrangères peuvent faire la différence. Par exemple, le rendement de près de 7% de Royal Dutch Shell est plus de deux fois supérieur à celui d'Exxon Mobil au Texas (NYSE: XOM) , et les rendements des fiducies de redevances canadiennes telles que Pengrowth (NYSE: PGH sont encore plus élevés. De plus, vous pouvez demander un crédit ou faire une déduction fiscale pour l'impôt étranger retenu en déposant le formulaire IRS 1116. Mais lorsque la sûreté étrangère est un American Depository Receipt (ADR) détenu dans un IRA à impôt différé ou type de compte 401 (k), vous ne pouvez généralement pas récupérer la taxe. Cependant, puisque vous ne vous méprenez pas sur l'impôt sur les dividendes américains de 15% dans ce compte, les impôts que vous payez à un pays étranger équivalent à ce que vous payez à l'Oncle Sam dans un compte de courtage imposable., il y a des exceptions.

L'Allemagne, pour sa part, exempte les IRA de la retenue à la source allemande en vertu d'un traité révisé avec les États-Unis. L'Allemagne retient 15% du dividende de votre compte imposable, mais rembourse la retenue à la source sur les sociétés de dividendes allemandes détenues dans un IRA ou autre fonds de pension américain qualifié.

Le Canada a récemment révisé sa convention fiscale avec les États-Unis. En 2009, les dividendes de sociétés canadiennes et les revenus d'intérêts sont exemptés de la retenue d'impôt de 15% s'ils sont détenus dans un IRA ou 401 (k). Cela signifie que vous devriez maintenant être en mesure de détenir des fiducies de revenu converties dans un IRA sans être déduit de la retenue d'impôt de 15%.

La meilleure nouvelle est qu'il y a environ une douzaine de grands marchés boursiers à travers le monde. rien. Vous ne payez pas de retenue d'impôt et vous empochez chaque centime du dividende. À droite se trouve une liste de certains de ces paradis fiscaux étrangers.

Certains de ces pays offrent également des rendements attrayants, ce qui les rend exceptionnellement attrayants comme destination pour les investisseurs.

Et sans les retenues à la source étrangères, les rendements après impôt sont beaucoup plus doux.