Conversions «en plan» 401 (k): comment le précipice fiscal pourrait réduire vos impôts

La falaise fiscale: un mot à la mode qui fait parler tout le monde (même si la plupart ne savent pas de quoi ils parlent). Si vous n’avez pas entendu parler du Fiscal Cliff - Bienvenue! Ce doit être votre première fois sur Internet.

Pour ceux d’entre vous qui en ont entendu parler en passant, vous avez probablement entendu des mots comme «chômage», «réduction des dépenses» et «Merci Obama». Mais ce n’est pas le cas. tout mauvais - nous promettons.

Bien qu'il y ait plusieurs augmentations d'impôts, le nouvel accord fiscal offre également une modification aux régimes 401 (k), offrant un moyen de réduire vos impôts sur votre plan de retraite à long terme.

L'amendement à l'American Taxpayer Relief Act of 2012 stipule que «les montants des régimes de retraite applicables peuvent être transférés sur des comptes Roth désignés sans distribution».

Les personnes bénéficiant d'un régime 401 (k) traditionnel peuvent reporter leurs cotisations sur un compte Roth 401 (k) (en attente de l'approbation de l'employeur) pour profiter des taux d'imposition actuels et record même si elles sont toujours employées ou non éligibles. distributions.

Cet amendement devrait générer des recettes fiscales de 12 milliards de dollars au cours des dix prochaines années. D'où viendra cet argent? Votre poche, bien sûr! Mais ce n’est pas nécessairement une mauvaise chose (à long terme, en tout cas).

Conversions «en plan»

Auparavant, ceux qui possédaient un compte traditionnel 401 (k) ne pouvaient transférer leurs contributions accumulées sur un compte Roth 401 (k) que dans des circonstances limitées - celui-ci devait être âgé d’au moins 59 ans et demi, laissant une entreprise ou pouvant prétendre à des distributions.

Le récent accord Fiscal Cliff a éliminé ces limitations et permet désormais aux employeurs de proposer aux employés une option de conversion «en plan». Ceci s'applique aux plans 401 (k) en plus des plans 403 (b) et 457 (b).

La prise? Vous devrez payer des taxes sur le montant converti dès le départ. Cela permet à votre nouveau compte Roth de continuer à augmenter les frais d’impôt et d’éliminer les taxes sur les distributions futures. Ces taxes initiales doivent être payées avec des fonds en dehors du compte 401 (k). Si vous n’avez pas tout à fait cet argent en main, cette nouvelle opportunité risque d’être hors de votre portée.

Rouler ou ne pas rouler?

Premièrement, il faut considérer deux questions:

• Puis-je payer les taxes initiales sur le montant de la conversion?
• Est-ce que je m'attends à être dans une tranche d'imposition plus élevée à l'avenir?

Si vous avez répondu oui aux deux questions, la conversion serait un choix judicieux. Si vous pouvez payer les taxes initiales, transférer vos contributions dans un Roth 401 (k) serait une excellente occasion de tirer parti des faibles taux d’imposition. En outre, selon le CPA Ryan Blume, la conversion serait une excellente option pour «ceux qui se situent dans une tranche d'imposition relativement basse maintenant, mais s'attendent à migrer vers une tranche d'imposition plus élevée avant leur retraite (c'est-à-dire qu'ils sont relativement jeunes dans leur carrière).."

Si vous ne pouvez pas payer la taxe sur la conversion, si vous vous trouvez dans une tranche d'imposition supérieure ou si vous prévoyez de rester dans la même tranche ou dans la tranche inférieure jusqu'à l'âge de la retraite, une conversion ne constituerait pas la meilleure option en matière d'imposition. Si votre situation fiscale s'améliore ou reste la même à l'avenir, tenez-vous en à votre régime non-Roth et profitez d'un allégement fiscal maintenant.

Combien aurais-je besoin de payer?

Il est assez facile de savoir combien vous devez payer en taxes initiales - vous devez simplement savoir dans quelle tranche d’impôt vous êtes et quel montant vous souhaitez reporter.

Par exemple, Nerdy Ned a 50 ans, se situe dans la tranche de taxation de 28% et a économisé 10 000 USD sur son compte 401 (k). S'il convertissait la totalité des 10 000 dollars, il devrait payer 2 800 dollars d'impôts au début (10 000 x 28%).

Encore une fois, le paiement de l’impôt doit être effectué avec des fonds situés en dehors du compte 401 (k). Assurez-vous donc qu’il s’agit d’une dépense raisonnable.

Prenez les impôts entre vos mains

Avec cette nouvelle option de conversion «en plan», vous avez l’occasion de mieux contrôler votre situation fiscale. Vous pouvez choisir de ne reporter qu'une partie de votre compte 401 (k) sur votre compte, ce qui vous permet de gérer plusieurs comptes qui vous permettront de manipuler votre situation fiscale à la retraite.

N'oubliez pas que la conversion de Roth modifiera votre revenu brut ajusté, ce qui signifie que vous paierez maintenant des impôts sur les cotisations au début de la transaction plutôt que lorsque vous recevrez des distributions.

Les discussions fiscales peuvent être pénibles, mais rappelez-vous qu’avec une planification minutieuse et précoce, vous vous ferez une immense faveur financière.

Homme marchant vers la falaise de Shutterstock