L'intérêt sur les emprunts sur valeur nette est-il déductible des impôts?

Lorsque vous empruntez sur la valeur nette de votre maison, vous bénéficiez d’un bonus: les intérêts que vous payez chaque année sont déductibles d’impôt dans la limite du montant imposé par le gouvernement, comme pour votre prêt hypothécaire. Les règles pour prétendre que la déduction sur l'emprunt sur la valeur nette de la maison sont un peu différentes.

La déduction des intérêts hypothécaires est chère aux Américains et on pense généralement qu’elle encourage l’accession à la propriété pour la classe moyenne. En fait, la déduction date de 1913, année où peu de gens avaient des hypothèques. Il a été mis en œuvre avec l'adoption du 16ème amendement à la Constitution, qui a créé un impôt fédéral sur le revenu. Plus tard, lorsque l'accession à la propriété s'est généralisée, la déduction a gagné en importance pour les propriétaires de la classe moyenne.

Demander la déduction est «facile»

Réclamer la déduction est «simple et agréable. C’est facile », déclare Jeff A. Schnepper, avocat de Cherry Hill (New Jersey) et auteur de« Comment payer zéro taxe, 2017: Votre guide sur chaque allégement fiscal autorisé par l’IRS ».

Pour déduire les intérêts payés sur votre marge de crédit hypothécaire, appelée HELOC, ou sur un prêt hypothécaire, vous devez détailler les déductions au moment de l’impôt à l’aide du formulaire IRS 1040. Cela ne vaut la peine que si vos dépenses déductibles s’additionnent. soit plus que le montant de la déduction forfaitaire: 6 350 $ pour une personne seule et 12 700 $ pour un couple marié déposant conjointement en 2017.

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Tous les intérêts ne sont pas déductibles

L'IRS permet la déduction des intérêts sur des emprunts hypothécaires pouvant aller jusqu'à 1 million de dollars. En outre, vous pouvez déduire des intérêts sur des emprunts sur valeur nette pouvant aller jusqu'à 100 000 $ et dépenser cet argent pour n'importe quoi, immobilier ou non. Pour l'année d'imposition 2017:

• Vous pouvez déduire des intérêts sur la totalité des 100 000 $

• La limite est de 50 000 $ chacun pour les contribuables mariés qui déposent leurs impôts séparément

Cela porte la limite totale des emprunts hypothécaires déductibles à 1,1 million de dollars.

«L’intérêt sur la première tranche de 100 000 dollars est déductible en tant que dépense détaillée, quel que soit l’utilisation des fonds», déclare John R. Lieberman, expert-comptable agréé et associé directeur chez Perelson Weiner LLP, un cabinet d’experts comptables de la ville de New York. En d’autres termes, si votre montant HELOC est de 163 000 $, vous ne pouvez pas déduire tous les intérêts versés, mais seulement la partie versée sur les 100 000 premiers dollars.

Pour déduire les intérêts sur le reste du prêt HELOC, vous devez le dépenser pour améliorer votre maison. «Vous pouvez souscrire un HELOC d'un million de dollars et déduire les intérêts (jusqu'à concurrence de 1,1 million de dollars de votre endettement total, prêt hypothécaire compris) si vous les utilisez pour améliorer votre maison», ajoute Lieberman.

Les règles de déduction IRS sont les mêmes

Les prêts sur valeur nette et les marges de crédit sont des produits différents.

Avec le prêt sur valeur nette, vous empruntez une somme forfaitaire sur une période déterminée à un taux d’intérêt fixe. Les HELOC sont plus flexibles. Vous êtes qualifié pour emprunter un certain montant et pouvez le retirer pendant une période de tirage au sort, généralement 10 ans. Le taux d'intérêt sur un HELOC est ajustable ou variable. Le taux change avec les taux du marché.

Malgré les différences, les règles de l'IRS sur la déduction des intérêts sont identiques pour les prêts sur valeur nette et les HELOC.

Comment déduire votre intérêt

Avant le moment de l’impôt, vous devriez recevoir un formulaire IRS 1098 ou un relevé des intérêts hypothécaires de votre prêteur. Il indique les intérêts que vous avez payés sur votre prêt sur valeur nette ou votre marge de crédit l'année précédente. Appelez votre prêteur si vous n’obtenez pas le 1098 ou si vous souhaitez obtenir de l’aide pour le comprendre.

Pour déduire cet intérêt lors du dépôt des taxes et du remplissage du formulaire IRS 1040, Schnepper déclare:

• Détaillez vos intérêts payés à la ligne 10 de l'annexe A
• Si vous n'avez pas reçu de formulaire de votre prêteur, inscrivez les intérêts versés à la ligne 11.

Dépenser intelligemment les fonds

L’IRS ne se soucie pas de la façon dont vous utilisez les fonds que vous avez empruntés sur la valeur nette de votre maison. «L’argent de votre prêt hypothécaire ou de votre marge de crédit peut être utilisé pour quoi que ce soit», déclare Schnepper. Vous n’avez pas besoin de l’utiliser pour améliorer votre maison.

Néanmoins, il existe des utilisations intelligentes et des utilisations moins intelligentes pour vos fonds. Après tout, emprunter sur les fonds propres est risqué - vous pouvez perdre la maison si vous ne payez pas vos paiements.

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