6 choses que les investisseurs doivent savoir sur le nouveau plan fiscal

Maintenant qu’il n’ya aucune déduction pour les frais de conseil, les comptes de trading basés sur des commissions pourraient être plus attrayants.

Ce changement fait pencher la balance en faveur des comptes de courtage basés sur des commissions, plutôt que des comptes de conseil basés sur des frais, a déclaré Tim Steffen, directeur de la planification avancée de la société de services financiers Baird à Milwaukee. «Les commissions vont vers votre base de coûts lorsque vous vendez. Ces commissions servent à réduire votre gain en capital », dit-il.

Maintenant qu’il n’ya aucune déduction pour les frais de conseil, ces comptes de trading basés sur des commissions pourraient être plus attrayants. «Je ne dis pas que les gens vont commencer à passer des comptes de conseil aux comptes de commission, mais d’un point de vue fiscal, la taxe les favorise un peu plus maintenant», déclare Steffen. «Espérons que le conseiller fournisse un peu plus de valeur que la simple exécution de transactions.»

2. Plus de requalification de Roth

Auparavant, la conversion d'un IRA traditionnel en un Roth IRA était livrée avec une trappe d'évacuation: avant la date limite de production de la déclaration de revenus - lorsque vous deviez payer l'impôt sur le revenu de toute somme convertie - vous pouviez annuler ou "reformater" votre décision. Les gens avaient tendance à le faire s’ils avaient subi des pertes d’investissement dans le compte entre la date de conversion et le délai de production de la déclaration de revenus.

Cette trappe d'évacuation est maintenant fermement verrouillée. Si vous avez fait une conversion Roth en 2017 et que vous pensez pouvoir changer d'avis, agissez vite. «Ce droit va disparaître, et si vous souhaitez le recaractériser, vous devez le faire avant le 31 décembre», a déclaré Luscombe.

3. Allez K-12 avec votre 529

Si vous épargnez pour l’éducation de votre enfant dans un régime 529, les nouvelles règles vous permettent d’utiliser jusqu’à 10 000 $ de cet argent par an pour payer les coûts des études primaires et secondaires. La zone de la maternelle à la 12e année était auparavant du ressort des comptes d’épargne Coverdell. Il est donc possible que plus de personnes optent pour un 529.

4. les gains en capital sont définis un peu différemment

Si les taux d’imposition des gains en capital n’ont pas changé, la façon dont on en parle a changé. Auparavant, les taux de 0%, 15% et 20% pour les plus-values ​​à long terme et les dividendes déterminés étaient appliqués à des tranches d'imposition spécifiques. Par exemple, vous ne deviez pas payer le taux d’augmentation de 15% avant d’atteindre la tranche d’imposition de 25%.

Étant donné que les nouvelles règles modifient les tranches d'imposition et que les législateurs semblent avoir voulu maintenir les taux de gains en capital existants, ces mêmes taux de gains en capital à long terme (0%, 15% et 20%) s'appliquent désormais à des seuils de revenu spécifiques:

• Le taux de 0% s’applique aux personnes dont le revenu est inférieur à 38 600 dollars pour les déposants uniques et jusqu’à 77 200 dollars pour les déposants communs.
• Le taux de 15% s'applique aux déclarants célibataires dont le revenu se situe entre 38 601 $ et à 425 800 $ et aux déposants conjoints ayant un revenu compris entre 77 201 et 479 000 $.
• Le taux de 20% s'applique aux déclarants célibataires dont le revenu est supérieur à 425 800 $ et aux déposants conjoints ayant un revenu supérieur à 479 000 $.

5. La taxe pour les enfants a été modifiée

La façon dont les revenus non gagnés des enfants (lire: gains d’investissement) sont imposés a changé. Auparavant, les enfants payaient des impôts au taux des parents sur tout revenu non gagné de plus de 2 100 $. Les nouvelles règles changent cela, en appliquant les mêmes taux de plus-value que les successions versent au revenu non gagné des enfants. Ainsi, les enfants paient 0% du revenu non gagné jusqu'à 2 600 dollars; 15% sur les revenus non gagnés de 2 600 à 12 700 dollars; et 20% sur les revenus supérieurs à 12 700 $.

6. Le remboursement d'un prêt 401 (k) est plus facile

Si vous perdez votre emploi, il sera légèrement plus facile de rembourser les prêts non remboursés de 401 (k). Selon les anciennes règles, si vous perdez votre emploi alors que vous avez un emprunt 401 (k) en souffrance, ce prêt devient exigible et payable dans les 60 jours. Sinon, vous risquez de devoir des impôts et une pénalité de 10% sur cet argent. Les nouvelles règles fiscales vous accordent jusqu’à la date limite de production de l’impôt pour rembourser votre prêt.

Voici ce qui n'a pas changé

Certaines rumeurs ont couru pendant le débat sur le projet de loi sur les impôts, mais ces dispositions ne se sont jamais concrétisées:

Pas de règle du premier entré, premier sorti sur la vente de titres. La règle FIFO aurait engendré des factures d’impôt pour les investisseurs car elle vous aurait lié les mains pour déterminer quelles actions pourraient être vendues en premier. Plutôt que de choisir de vendre votre achat récent, par exemple, d’actions Apple, vous serez forcé de vendre les premières actions que vous avez achetées. Dans les cas où les actions les plus anciennes avaient un prix de revient beaucoup plus bas, vous auriez dû payer plus d’impôt.

Mais cette disposition FIFO n’a pas été incluse. Vous pouvez toujours décider quelles actions vous voulez vendre quand.

Pas de réduction de la contribution maximale aux régimes 401 (k). En 2017, vous pouvez cotiser 18 000 $ à votre 401 (k), et atteindre 18 500 $ en 2018. Si vous avez 50 ans ou plus, le total est de 24 000 $ (24 500 $ l’année prochaine). Ces chiffres sont inchangés, en dépit des rumeurs selon lesquelles ces limites allaient être abaissées à 2 400 dollars.

Non, le dépôt de vos impôts ne sera pas si simple. «Ce n’est certainement pas à la mesure que nous attendions lorsque nous avons reçu la première proposition de la Chambre au début du mois de novembre», a déclaré Steffen. «Cette proposition a éliminé de nombreuses déductions, éliminé l'AMT [impôt minimum de remplacement], éliminé les droits de succession. Il allait passer à quatre crochets au lieu de sept. Ce projet de loi serait beaucoup plus simple.

Dans l’état actuel des choses, même si la déduction standard presque doublée aidera les gens à éviter de détailler leurs dépenses, il reste encore sept tranches d’impôt sur le revenu et plusieurs déductions et crédits à prendre en compte. Cela dit, si l’impôt minimum de remplacement vous préoccupait, vous risqueriez moins d’être victime de cet impôt parallèle grâce à une augmentation des montants de l’exemption de l’IMR. Cela vous simplifiera la vie.

Et après?

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