IRA ou 401 (k)? Un guide pour décider

401(k) and IRA 101 (Investing Basics 3/3, Retirement Basics 1/2)

Par Kathryn Hauer, CFP

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Les règles relatives aux régimes de retraite peuvent être déroutantes. Les limites et exigences différentes relatives aux cotisations, aux retraits, aux revenus et aux impôts rendent difficile la détermination du meilleur emplacement pour votre épargne. Des cours complets sont consacrés aux subtilités des différents plans, mais vous pouvez vous faire une bonne idée des bases en ne donnant que quelques détails clés.

Quelle est la différence entre un 401 (k) et un IRA? Pour commencer, un 401 (k) est un régime d’épargne-retraite qui vous est offert dans le cadre de votre travail et géré par votre employeur. Un IRA, en revanche, est un plan d'épargne-retraite que vous configurez et gérez vous-même.

Il existe deux types principaux d'IRA: traditionnel et Roth. Les principales différences entre eux résident dans quand vous payez des impôts et quoi vous payez des impôts. Avec un IRA traditionnel, vous pouvez reporter vos impôts. Report d'impôt signifie que vous ne devez pas d’impôts cette année sur l’argent que vous venez de cotiser (votre facture d’impôt de 2015 est donc réduite), mais vous devrez acquitter des impôts sur les fonds que vous retirez du compte ultérieurement. L’hypothèse est que vous retirerez l’argent à la retraite si votre tranche d’imposition est inférieure; vous finissez donc par payer moins d’impôts que si vous aviez payé l’impôt à l’avance. Avec un Roth IRA, vous payez des impôts sur vos contributions, mais pas sur vos retraits.

Ces types de régimes diffèrent également en ce qui concerne les limites de contribution et de revenu. Le tableau ci-dessous n'est pas exhaustif, mais il montre comment le traitement fiscal, le revenu et les règles de contribution varient selon les types de régimes de retraite les plus courants:

	401 (k)	IRA traditionnel	Roth IRA
Traitement fiscal	Les contributions sont à impôt différé. ce qui signifie que vous mettez dans l'argent que vous n'ont pas payé d'impôt sur le revenu - au moins pas encore. Lorsque vous effectuez des retraits du compte ultérieurement, vous payez des impôts sur l'argent que vous retirez - à la fois vos cotisations et tous les revenus de placement (sous forme d'intérêts, de dividendes ou de gains).	Comme avec un 401 (k), vos contributions sont à impôt différé. Vous mettez de l'argent que vous avez impôt sur le revenu non payé sur (encore), et vous payez des impôts sur l'argent que vous retirez plus tard (les contributions et les revenus).	Les contributions sont après impôt. Vous mettez de l'argent que vous avez déjà payé l'impôt sur. Cela signifie que votre revenu imposable n'est pas réduit, comme ce serait le cas avec les contributions traditionnelles à l'IRA ou à 401 (k). Vos retraits à la retraite sont libre d'impôt. Le grand avantage d’un Roth est de ne pas payer d’impôt sur les revenus de placements de votre compte, comme dans un IRA traditionnel.
Limites de cotisation	Le maximum que vous pouvez contribuer à un 401 (k) en 2015 est de $18,000.	La contribution maximale à imposition différée pour 2015 est de $5,500. Si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail, tel qu'un 401 (k), le montant de votre contribution pouvant être reporté d'impôt peut être limité, en fonction de votre revenu (voir ci-dessous).Si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite au travail, vous pouvez cotiser le montant total avec report d’impôt.	La contribution maximale pour 2015 est de $5,500. Toutefois, si votre revenu dépasse certaines limites (voir ci-dessous), votre contribution admissible peut être réduite ou supprimée. (Cependant, il est possible de convertir un IRA traditionnel en un Roth IRA même si votre revenu dépasse la limite.)
		REMARQUE: Le maximum annuel de 5 500 $ est une combiné limite pour tout IRA d’un individu - à la fois traditionnel et Roth. En d'autres termes, vous pouvez mettre un total de 5 500 dollars dans votre IRA, et non de 5 500 dollars chacun.
Contributions de «rattrapage»	Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer un montant supplémentaire. $6,000 à votre 401 (k) en 2015.	Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer un montant supplémentaire. $1,000 cette année.	Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer un montant supplémentaire. $1,000 cette année.
		REMARQUE: Comme pour le plafond des contributions ordinaires, le plafond de 1 000 $ des contributions de rattrapage est un combiné limite qui s'applique à tout des IRA d’un individu.
Limite de revenu	Pas de limite de revenu. Tout le monde peut contribuer au maximum.	Si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail et votre revenu est supérieur à 61 000 $ si célibataire ou 98 000 $ si vous êtes marié, votre contribution avec impôt différé sera limitée - plus votre revenu est élevé, moins vous pouvez cotiser avec impôt différé. Si vous gagnez plus de 71 000 $ si vous êtes célibataire ou 118 000 $ si vous êtes marié, aucune de vos contributions n’est avec impôt différé.Si vous n'êtes pas couvert par un régime de retraite au travail, vous pouvez alors effectuer la totalité de la contribution à impôt différé, quel que soit votre revenu.Dans tous les cas, vous pouvez cotiser en plus de votre contribution avec report d’impôt - même au-delà de la limite de 5 500 $ - mais l’excédent est non reporté d'impôt. (Cela n’a aucun sens de cotiser au-delà du plafond d’impot différé car vous n’obtenez pas les avantages fiscaux et votre argent est immobilisé pendant longtemps.)	Si vous êtes célibataire, votre contribution admissible à Roth IRA est de réduit si vous gagnez plus de 116 000 $ par an et que vous ne peut pas contribuer du tout si vous gagnez plus de 131 000 $. Si vous êtes marié, les limites correspondantes sont de 183 000 $ et 193 000 $. Ces limites s'appliquent indépendamment de savoir si vous êtes couvert par un régime de retraite au travail.
Retraits	En général, les retraits (ou «distributions») sont taxé comme revenu ordinaire. Les retraits avant l’âge de 59 ans et demi sont sujets à un supplément. pénalité fiscale, bien que cette peine puisse être levée dans certains cas.	En général, les retraits sont taxé comme revenu ordinaire. Les retraits avant l’âge de 59 ans et demi sont sujets à un supplément. pénalité fiscale, mais la pénalité peut être levée dans certains cas.	Les retraits de contributions sont non taxé. Les retraits de revenus de placement sont non taxé s'il est fabriqué après l'âge de 59 ans et demi et que vous avez le Roth IRA depuis au moins cinq ans. En général, les retraits de gains avant l’âge de 59 ans et demi sont taxé, et une pénalité supplémentaire peut s'appliquer.