Définition de plan non qualifié et exemple |

Description:

Un plan non qualifié est un plan de retraite auquel l'IRS n'accorde pas d'avantages fiscaux spécifiques

Fonctionnement (Exemple):

Un régime de retraite non qualifié est essentiellement un régime non qualifié. En d'autres termes, si le régime ne répond pas à la myriade d'exigences exactes de l'article 401 (a) du Internal Revenue Code et de la ERISA (Employee Retirement Income Security Act) de 1974, le plan de retraite est non-qualifié. En général, l'IRS considère les régimes à prestations définies et les régimes à cotisations définies comme des plans de retraite qualifiés (bien que les régimes hybrides, qui combinent des éléments des deux, soient également acceptables dans certains cas). Les régimes à prestations déterminées sont généralement des régimes de retraite traditionnels; Les régimes à cotisations définies sont souvent des régimes 401 (k), des régimes 403 (b), des régimes de retraite à cotisations déterminées ou des régimes de participation aux bénéfices. Les régimes non admissibles peuvent comprendre des fiducies, des polices d'assurance-vie ou des régimes de rémunération différée, et les actifs de ces régimes peuvent être mélangés avec les actifs de l'employeur (les régimes admissibles ne le permettent pas).

Cela signifie que Le régime n'est pas admissible, les employeurs ne peuvent généralement pas déduire les cotisations qu'ils versent aux régimes au nom de leurs participants, et les participants au régime ne peuvent pas exclure leurs cotisations de leur revenu imposable. De plus, les gains sur les fonds du régime de retraite sont généralement imposables

Pourquoi ça compte:

Il est important de savoir si un régime de retraite est un régime de retraite admissible parce que le participant a droit à certains avantages fiscaux. aux personnes épargnant pour leur retraite par d'autres moyens. Étant donné que les déductions fiscales, les crédits d'impôt et les reports d'impôt peuvent créer des différences importantes dans le revenu de retraite sur plusieurs années, voire même plusieurs décennies, trouver un régime de retraite qualifié est l'une des choses les plus importantes. elle arrête de travailler. Bien sûr, les régimes de retraite admissibles ont leurs limites, à savoir que les fonds sont souvent indisponibles à l'investisseur jusqu'à ce qu'il ou elle prend sa retraite et sont parfois limités en termes d'investissements autorisés. Dans ces cas, un plan non qualifié pourrait correspondre à la facture.