Régimes de retraite et trois autres stratégies de retraite pour les travailleurs indépendants

Êtes-vous un journaliste pigiste? Peut-être que vous possédez et exploitez votre propre entreprise de menuiserie, ou clair de lune comme un jardinier le week-end. Quoi que vous fassiez, si vous êtes un entrepreneur à temps partiel, indépendant, petit, ou généralement travailleur indépendant à quelque titre que ce soit, vous êtes probablement admissible à l'un des nombreux régimes de retraite autonomes qui offrent d'énormes avantages fiscaux L'un des nombreux avantages de travailler à son compte est qu'il existe plus de régimes de retraite que la plupart des contribuables. En plus du choix standard de IRA classique vs Roth IRA, vous avez quatre autres plans à choisir:

1) SIMPLE compte de retraite individuelle (IRA)) régime de pension simplifié (SEP)

3) Solo 401 (k) Régime

4) Régime de prestations déterminées personnelles

Si vous n'avez pas d'employés (autres que votre conjoint), la principale question à prendre en compte est la limite de cotisation au régime. Bien sûr, si vous avez des employés, parler avec un planificateur financier peut vous aider à naviguer dans les distinctions plus subtiles entre les plans et vous aider à décider ce qui est le mieux pour votre entreprise. Sinon, chaque plan de retraite fonctionne généralement de la même façon. façon. Les cotisations versées au régime sont déductibles d'impôt et vos placements augmentent en franchise d'impôt jusqu'à ce que vous commenciez à effectuer des retraits du régime. Maintenant que nous avons couvert les bases, examinons de plus près vos options. <1

Option 1: SIMPLE Compte de Retraite Individuel (IRA)

Idéal pour: Les jeunes ayant beaucoup de temps pour faire pousser leur pécule; les personnes gagnant moins de 72 709 $ de revenu net d'un travail autonome; Les individus qui veulent un fonds facile à gérer.

Oui, un IRA SIMPLE est très simple, mais son nom est en fait un acronyme pour Savings Incentive Match Plan pour les employés. Il est conçu pour un petit employeur avec un maximum de 100 employés qui ont gagné 5 000 $ ou plus sur la liste de paie pour l'année civile précédente. Cependant, le plan est également bien adapté pour les entreprises beaucoup plus petites, avec seulement 10 personnes, ou même seulement un one-man show. Avec un IRA SIMPLE, vous pouvez contribuer (pour 2010) à 100% de vos gains nets, jusqu'à concurrence de 11 500 $ (ou si vous avez 50 ans ou plus, à 14 000 $). Une fois que vous avez ajouté de l'argent au plan, vous avez toutes les options d'investissement d'un IRA traditionnel,

Bien que vous puissiez potentiellement retirer l'intégralité de votre bénéfice net pour l'année, si vous avez le moindre doute que vous serez capable de garder votre main hors de la boîte à biscuits, vous devez vous abstenir de faire la contribution maximale. Comme tous les régimes de retraite, il y a des pénalités pour faire des retraits anticipés, mais dans le cas de l'IRA SIMPLE, les conséquences peuvent être plus importantes. Si vous effectuez un retrait anticipé dans les deux ans suivant la création du plan, vous serez frappé d'une pénalité de 25%. Après les deux premières années, les pénalités reviennent à la norme de 10%.

Option 2: Régime simplifié de pension des employés (RRE)

Idéal pour: les personnes gagnant plus de 72 709 $ de revenu net d'un travail autonome;

Si votre revenu provenant d'un travail indépendant dépasse 72 709 $, un PES est un bon choix. Si vous êtes nouvellement employé, c'est une option encore meilleure. Pourquoi? Parce qu'un PES vous permet de faire des contributions plus importantes et de démarrer votre plan de retraite.

# - ad_banner_2- # Si vous êtes nouvellement travailleur autonome, un PES est un excellent choix. Après l'ouverture d'un PES, vous pouvez plus tard passer à une option plus robuste, comme un régime à prestations déterminées, ou travailleur autonome 401 (k). Comme avec le plan mentionné ci-dessus, la plus grande attraction d'un SEP est comme son nom l'indique: C'est simple. L'IRS traite un SEP comme s'il s'agissait d'un IRA, ce qui signifie que la paperasserie pour en établir un est minimale. Autre bonus: Aucune déclaration fiscale requise.

Les contributions annuelles à un SEP sont discrétionnaires; Si vous avez mal pendant un an et que vous avez besoin de réduire vos dépenses, vous êtes libre de le faire. De plus, les limites de contribution au PES sont relativement élevées. Pour 2010, vous pouvez contribuer à hauteur de 25% de votre revenu net provenant d'un travail indépendant, jusqu'à 49 000 $ - ce qui est amplement suffisant pour la plupart des gens.

Parce qu'un PES vous permet de faire des contributions plus importantes, ce qui vous permet de démarrer votre épargne-retraite, c'est un excellent choix pour les personnes qui gagnent plus de 72 709 $. Pourquoi 72 709 $? C'est le seuil de rentabilité pour un plan SIMPLE par rapport au plan SEP. Une personne qui réalise un revenu net d'un travail indépendant de 72 709 $ pourra cotiser 13 514 $ à son régime de retraite dans l'un ou l'autre des régimes (après avoir payé l'impôt sur le travail indépendant et les cotisations «jumelées»). Par conséquent, si vous gagnez moins que ce montant, un plan SIMPLE vous permettra de faire les contributions les plus élevées; Si vous en faites plus, un plan de SEP permettra le plus élevé.

Option 3: Travailleur autonome 401 (k)

Idéal pour: les propriétaires d'entreprise sans employés (autres que leur conjoint); les individus qui recherchent des limites de contribution élevées.

Également connu sous le nom de solo 401 (k), cette alternative implique plus de paperasserie et coûte plus cher à mettre en place que les deux options précédentes. Ce plan est limité aux propriétaires d'entreprise indépendants n'ayant pas d'employés autres qu'un conjoint. Le principal avantage: Vous obtenez deux contributions - une en tant qu'employé et une en tant qu'employeur. Le résultat est une limite de contribution totale de 49 000 $.

Option 4: Régime de prestations déterminées à des fins personnelles

Idéal pour: les travailleurs autonomes qui approchent de la retraite; épargnants agressifs qui contribueront plus de 80 000 $ par année.

Comparativement à un PES ou un solo 401 (k), un régime à prestations déterminées est la solution de retraite turbo-chargée. Avec lui, vous pouvez mettre des centaines de milliers de dollars à l'abri des taxes. Les employeurs peuvent épargner un maximum de 195 000 $ par année, ce qui fait d'un régime à prestations déterminées un excellent choix pour les personnes très bien payées qui gagnent beaucoup d'argent.

La limite de contribution pour ce régime est légèrement différente des autres; les particuliers peuvent cotiser 100% de leur revenu moyen d'un travail indépendant pour les trois années civiles consécutives les plus élevées, jusqu'à concurrence de 195 000 $.

Parmi toutes les options, le régime personnel à prestations déterminées offre le potentiel le plus élevé de croissance à imposition différée. L'inconvénient est que c'est aussi l'option la plus coûteuse et particulièrement complexe. Les règles de l'IRS vous obligent à retenir les services d'un actuaire à part entière pour mettre en place le plan, ce qui représente un coût supplémentaire. En outre, le plan exige des documents annuels considérables et des déclarations de revenus, qui comportent tous des frais annuels.

Avec un régime à prestations déterminées, vous ciblez le niveau de revenu de retraite désiré, puis réalisez des économies énergiques pour y arriver. Lorsque vous établissez ce plan, vous devez déterminer combien de revenu il produira pour vous une fois que vous avez pris votre retraite. À partir de ce moment, vous devez contribuer suffisamment pour atteindre cet objectif. Cela signifie que, selon la structure du régime, vous devrez peut-être verser des cotisations pendant les années où votre revenu d'emploi indépendant est à la traîne.

Toutefois, si vous avez la chance d'avoir jusqu'à six chiffres sur le côté N'oubliez pas qu'il est toujours important de s'asseoir avec un conseiller fiscal ou un planificateur financier avant de prendre des décisions importantes concernant votre pécule durement gagné.