La plupart des gens n'ont pas à s'inquiéter des taxes sur les successions

Par Rachel Podnos, CFP

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Bonne nouvelle: à compter de 2016, si vous décédez avec moins de 5,45 millions de dollars d'actifs, ou 10,9 millions de dollars si vous êtes marié, votre succession ne sera redevable d'aucun impôt fédéral sur les successions.

Surpris? La plupart des gens le sont. En tant que planificateur financier, je rencontre un grand nombre de personnes qui considèrent que l’évitement de l’impôt sur les successions est une priorité absolue dans leur plan financier. Mais en réalité, très peu de personnes accumulent assez de richesses pour faire de l’impôt sur les successions fédéral un problème.

Petite minorité touchée par l'impôt

Certaines personnes pourraient être préoccupées par les droits de succession car le montant de l'exonération fédérale était beaucoup plus bas. Aussi récemment qu'en 2008, c'était 2 millions de dollars. En 2001, c'était 675 000 $.

Toutefois, depuis l'adoption de la Loi sur l'allégement fiscal, la réautorisation de l'assurance-chômage et la création d'emplois en 2010, l'exonération de l'impôt sur les successions a été de 5 millions de dollars et plus. Le montant augmente chaque année pour tenir compte de l'inflation.

La tranche d'imposition la plus élevée étant de 40%, ce montant d'exonération élevé permet à de nombreuses personnes d'économiser beaucoup d'argent. En fait, selon le Tax Policy Centre, seuls 5 300 successions devraient être imposables en 2015, c'est-à-dire que sur les 2,6 millions de personnes qui devraient mourir l'année dernière, seulement 1 sur 495 aurait un impôt imposable. biens.

De plus, vous pouvez également faire des dons libres d’impôts pouvant atteindre 14 000 dollars par an, à un nombre illimité de personnes. Et vous pouvez laisser un montant illimité d'actifs à votre conjoint ou à un organisme de bienfaisance sans déclencher un impôt sur les successions fédéral.

Si vous décédez avec suffisamment d'actifs pour constituer un patrimoine imposable, sachez qu'il existe de nombreuses failles, stratégies et outils de planification successorale que vous pouvez utiliser pour protéger votre patrimoine. C’est un sujet pour un autre article.

Le besoin de planification successorale

Cela signifie-t-il que vous n’avez pas besoin d’un plan successoral? Absolument pas. Je dirais que pratiquement tout le monde a besoin d'éléments d'un plan successoral, tels qu'une directive sur les soins de santé avancés et une procuration durable.

La plupart des gens devraient également avoir au moins une volonté élémentaire d'établir ce qu'il adviendra de leurs enfants mineurs et de leurs avoirs après leur décès.

N'oubliez pas que les règles relatives aux impôts sur les successions pourraient changer: les candidats à la présidence, Hillary Clinton et Donald Trump, ont proposé des modifications et une nouvelle proposition de l'IRS pourrait augmenter les impôts sur les successions pour les riches propriétaires d'entreprise.

N'oubliez pas également que vous pouvez avoir un impôt sur les successions d'État: actuellement, 15 États et le district de Columbia en ont. Cependant, ils ont tous un montant d'exemption et des taux d'imposition maximaux bien inférieurs au taux fédéral de 40%. Le New Jersey a le montant de l'exemption le plus bas (675 000 dollars) et Washington a le taux d'imposition maximal le plus élevé (20%).

En matière de planification successorale, la plupart des gens n’ont pas à s’inquiéter de l’impôt, c’est au contraire de s’assurer que les autres éléments de votre plan successoral sont en ordre.

Rachel Podnos est un planificateur financier payant avec Wealth Care LLC.