Options de régime de retraite pour les entrepreneurs indépendants

Par Dave Rowan

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Selon des estimations récentes, près de 13% de la main-d'œuvre américaine est maintenant composée de contractants indépendants. Et bien que ces travailleurs n'aient peut-être pas accès à de nombreux avantages traditionnels fournis par l'employeur, tels que l'assurance maladie et l'assurance invalidité, ils disposent toujours de bonnes options en matière d'épargne en vue de la retraite.

De nombreux employés à temps plein participent aux régimes 401 (k) de leur entreprise, mais les entrepreneurs indépendants disposent d’un certain nombre de régimes de retraite alternatifs. Voici quelques aspects clés de chaque type de plan.

IRA SIMPLE

Si vous êtes un contractant indépendant indépendant, le SIMPLE IRA (Plan de jumelage incitatif à l’épargne pour les employés) porte bien son nom. Vous pouvez cotiser 12 500 $ par an, ou 15 500 $ si vous avez plus de 50 ans. Ces contributions sont versées en dollars avant impôts, ce qui vous permet de gérer votre compte de taxes et que le plafond dépasse de loin les 5 500 $ (6 500 $, y compris les contributions de rattrapage). dans un compte de retraite individuel traditionnel chaque année.

Si vous avez des employés, les choses se compliquent un peu. Vous devez suivre l’une des deux approches en termes de contribution de l’employeur:

1. Faites correspondre la contribution de report de salaire de chaque employé sur une base de dollar pour dollar jusqu’à 3% de son salaire.
2. Faites des contributions non sélectives de 2% du salaire de chaque employé au régime de chaque employé, qu’il choisisse de cotiser ou non au régime.

SEP-IRA

Le principal avantage du SEP-IRA (régime de retraite simplifié des employés) est le plafond de cotisations élevé. Vous pouvez cotiser jusqu'à 25% de votre salaire, jusqu'à un maximum de 53 000 $ par an. Encore une fois, c’est une excellente nouvelle du point de vue fiscal, car les contributions sont versées en dollars avant impôts. Toutefois, les reports de salaire facultatifs et les contributions de rattrapage ne sont pas autorisés dans les régimes SEP.

Le principal inconvénient est que, quel que soit le pourcentage de votre rémunération que vous cotisez à votre régime, vous devrez cotiser de la même manière pour tous vos employés. Ainsi, si vous cotisez 10% pour vous-même, vous devez également contribuer 10% du salaire de chacun de vos employés. Si vous êtes seul, ce n'est pas un problème, mais si vous avez des employés qui travaillent pour vous, cela coûte cher rapidement.

Solo 401 (k)

Les régimes solo 401 (k) ou 401 (k) avec un seul participant vous permettent d’apporter rapidement de grosses contributions. Vous pouvez reporter vos premiers 18 000 $ (24 000 $ si vous avez plus de 50 ans) de gains directement dans votre régime. Ensuite, vous êtes autorisé à cotiser 25% de votre salaire, dans la limite d’un montant maximal de 53 000 $. Grâce à la fonctionnalité de report de salaire initiale, vous pourrez peut-être atteindre plus rapidement le maximum de 53 000 $ (59 000 $ pour les plus de 50 ans). Par exemple, avec un SEP-IRA, vous auriez réellement besoin d'un salaire de 212 000 dollars pour tirer pleinement parti de la contribution maximale de 53 000 dollars. Avec le solo 401 (k), en versant une contribution initiale de 18 000 $, puis 25% de votre salaire, vous pourriez atteindre la limite avec un niveau de revenu beaucoup plus bas.

Un bonus supplémentaire est que vous pouvez emprunter le moindre des montants suivants: 50 000 $ ou 50% des cotisations à votre régime si vous avez besoin d'argent pour développer votre entreprise. Les taux d'intérêt sont raisonnables. Cependant, la période de remboursement est plutôt courte - cinq ans - alors pensez à votre capacité à rembourser rapidement pour décider du montant à emprunter.

L'inconvénient du solo 401 (k) est la gêne administrative. La paperasserie requise est plus lourde que pour les autres régimes, et il existe des exigences supplémentaires à plus long terme. Par exemple, une fois que le solde du plan atteint 250 000 dollars, vous devez déposer un relevé annuel auprès du gouvernement.

IRA traditionnel et Roth

Bien qu'ils ne soient pas spécifiquement destinés aux entrepreneurs indépendants, ces plans sont également une bonne option, en particulier pour ceux qui débutent, qui ne peuvent apporter qu'une modeste contribution au départ. Pour les IRA traditionnels et Roth IRA, les contributions annuelles sont plafonnées à 5 500 USD, ou 6 500 USD si vous avez plus de 50 ans. Les contributions IRA traditionnelles sont versées en dollars avant impôts, tandis que les contributions Roth IRA sont en dollars après impôt.

Le grand avantage de l'IRA Roth est que vos contributions (avant tout retour sur investissement) peuvent toujours être retirées sans impôt ni pénalité. Les gains sont une autre histoire. Les règles de retrait sont plus complexes et le traitement dépend du fait que vous ayez le compte depuis plus de cinq ans et que vous remplissiez les conditions permettant un retrait rapide.

Si vous commencez tout juste à vous lancer en affaires et si vous pensez que votre tranche d'imposition sera plus élevée au cours de vos années de retraite que maintenant, vous pouvez également vous tourner vers un Roth. Il peut être préférable de payer 15% d’impôts en 2016 plutôt que 33% ou plus pendant la retraite une fois que vous aurez accumulé beaucoup plus de richesses.

Commencer

Ce ne sont là que quelques-unes des options de planification de la retraite pour les entrepreneurs indépendants. Celles-ci peuvent ou non s'appliquer à votre situation, mais peuvent vous aider à prendre votre décision.

Pesez vos options à la lumière des contributions que vous pouvez faire maintenant, de combien vous pensez pouvoir contribuer dans l’avenir et du fait que vous restiez solopreneur ou que vous engagiez des employés à un moment ou à un autre. Quelle que soit votre décision, choisissez un régime et commencez à épargner pour votre retraite.

Dave Rowan est un planificateur financier agréé et le fondateur de Rowan Financial.