Quel est le meilleur plan de retraite pour votre petite entreprise?

Par: James Shagawat

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Les travailleurs indépendants ont plusieurs régimes de retraite spéciaux parmi lesquels choisir, notamment une pension simplifiée d’employé (SEP), un Keogh, un SIMPLE ou un particulier 401 (k). Tous les régimes vous permettent de déduire vos cotisations de votre revenu et l’argent augmente l’impôt différé au moment de la retraite.

SEP-IRA

Le SEP est conçu pour les travailleurs indépendants et les propriétaires de petites entreprises, généralement avec 25 employés ou moins.

Les SEP fonctionnent bien pour les entreprises familiales. Tous doivent avoir le même match. Une fois que vous embauchez en dehors de la famille, cela commence à ne plus fonctionner.

Le SEP est l'option de plan appropriée lorsque l'employeur va financer tous les avantages du plan.

Le SEP est plus facile à configurer pour un employeur qu’un plan qualifié tel qu’un plan 401 (k), car les documents du plan sont moins compliqués et les exigences de rapport IRS sont moins strictes. Cela se traduit par des dépenses administratives moins importantes et moins de temps consacré à l’exploitation du régime.

Les contributions doivent être intégralement et immédiatement investies dans les contributions à SEPS. L'acquisition survient lorsque les contributions de l'employeur sont maintenant entièrement à vous.

SIMPLE

SIMPLE est un IRA utilisé par les petites entreprises de 100 employés ou moins.

Lorsque l’employeur souhaite donner aux employés la possibilité de faire des contributions supplémentaires avant impôt, le système SIMPLE est le bon choix.

Le système SIMPLE est plus facile à mettre en place pour un employeur qu’un plan qualifié tel qu’un plan 401 (k) car les documents du plan sont moins compliqués et les exigences de rapport IRS moins strictes.

Les contributions doivent être intégralement et immédiatement investies dans les contributions à SIMPLE.

Si vous avez des employés autres que des membres de la famille, en tant qu'employeur, vous n'êtes responsables que si l'employé contribue. Les contributions sont inférieures à celles d'un 401 (k). La contribution maximale pour les employés en 2013 est de 12 000 $, plus un rattrapage de 2 500 $ si vous avez plus de 50 ans. Le montant de 12 000 $ n’est que la contribution maximale de l’employé. L'employeur peut égaler jusqu'à 2% de la rémunération de l'employé en plus de la contribution maximale. L'employeur doit proposer le plan pour chaque employé éligible. (Ceci inclut l'employeur elle-même).

Solo 401 (k)

Le meilleur régime de retraite si vous êtes indépendant. Le solo 401 (k) combine les meilleures caractéristiques du SIMPLE et du SEP.

Si vous n’avez d’autres employés que votre conjoint, vous pouvez profiter d’un régime de retraite connu sous le nom de particulier 401 (k), également appelé solo 401 (k).

Vous n’avez pas à gagner autant que pour d’autres régimes de retraite pour avoir droit à la contribution maximale déductible des impôts. Le solo 401 (k) vous donne des limites de contribution beaucoup plus élevées. Vous pouvez contribuer jusqu'à 17 500 USD en 2013 en tant qu'employé, soit 5 500 USD supplémentaires si vous avez plus de 50 ans. Ensuite, votre entreprise peut générer 20% supplémentaires de votre revenu provenant d'un travail indépendant (défini comme le revenu total de l'entreprise moins la moitié de votre revenu personnel) taxe de travail).

Roth Solo 401 (k)

Le Roth Solo 401 (k) possède les mêmes avantages que le Solo 401 (k), mais avec les avantages fiscaux des contributions de type Roth.

Si vous voulez des avantages fiscaux Roth (distributions libres d’impôt) avec une limite de contribution substantielle, le Roth Solo 401 (k) est fait pour vous. En outre, si vous étiez intéressé par un Roth IRA, mais que vous ne remplissiez pas les critères de limitation de revenu, le Roth Solo 401 (k) est une option à envisager.

Demandez-vous ce que vous voulez retirer du plan. Souhaitez-vous pourvoir aux besoins des employés hiérarchiques ou favoriser les employés clés tout en respectant les exigences minimales des autres employés? Voulez-vous attirer, fidéliser et motiver les employés clés ou souhaitez-vous le plan le plus pratique sur le plan administratif? Savoir ce que vous voulez vous mènera au plan parfait.