Vendre une maison? Éviter les impôts sur les gains en capital sur les biens immobiliers

Cela fait du bien d’obtenir un prix élevé pour la vente de votre maison, mais méfiez-vous: l’IRS peut vouloir participer à l’action. C’est parce que les gains en capital sur des biens immobiliers sont parfois imposables. Voici comment vous pouvez minimiser ou même éviter une ponction fiscale sur la vente de votre maison.

Comment fonctionne un impôt sur les gains en capital?

• L'IRS et de nombreux États évaluent l'impôt sur les gains en capital sur la différence entre le prix que vous payez pour un actif - votre base - et le prix de vente.
• L’impôt sur les gains en capital peut s’appliquer aux investissements, tels que les actions ou les obligations, et aux actifs corporels tels que les voitures, les bateaux et les biens immobiliers.

La bonne nouvelle concernant les gains en capital sur l'immobilier

L'IRS vous permet généralement d'exclure jusqu'à:

• Plus de 250 000 $ de gains en capital sur des biens immobiliers si vous êtes célibataire.
• 500 000 $ de gains en capital sur des biens immobiliers si vous êtes marié et déposez ensemble.

Par exemple, si vous achetiez une maison il ya 10 ans à 200 000 dollars et la vendiez aujourd’hui à 800 000 dollars, vous gagneriez 600 000 dollars. Si vous êtes marié et déclarez ensemble, 500 000 dollars de ce gain pourraient ne pas être soumis à l’impôt sur les gains en capital (mais 100 000 dollars de ce gain pourraient l’être).

La mauvaise nouvelle concernant les plus-values ​​immobilières

Votre exclusion de 250 000 $ ou de 500 000 $ va généralement de côté, ce qui signifie que vous payez l'impôt sur le gain total, si l'un de ces facteurs est vrai:

• La maison n’était pas votre résidence principale.
• Vous avez possédé la propriété pendant moins de deux ans au cours de la période de cinq ans avant de la vendre.
• Vous n’avez pas habité la maison pendant au moins deux ans au cours des cinq années qui ont précédé votre vente. (Les personnes handicapées et les membres des forces armées, du service extérieur ou du renseignement peuvent toutefois obtenir une pause dans cette partie; voir la publication IRS 523 pour plus de détails.)
• Vous avez déjà réclamé l'exclusion de 250 000 $ ou de 500 000 $ d'une autre maison au cours des deux années précédant la vente de cette maison.
• Vous avez acheté la maison par le biais d'un échange similaire (en échangeant fondamentalement un immeuble de placement, également appelé échange 1031) au cours des cinq dernières années.
• Vous êtes soumis à la taxe d'expatrié.

Vous n'êtes toujours pas sûr d'être éligible à l'exclusion? Notre outil pourrait aider; sinon, faites défiler vers le bas pour trouver des moyens d'éviter l'impôt sur les gains en capital sur une vente de maison:

S'il s'avère que tout ou partie de l'argent que vous avez gagné lors de la vente de votre maison est imposable, vous devez déterminer le taux d'imposition des gains en capital appliqué.

• Taux d'imposition des gains en capital à court terme s’appliquent généralement si vous possédez l’actif depuis moins d’un an. Le taux est égal à votre taux d'imposition sur le revenu ordinaire, également appelé votre tranche d'imposition. (Dans quelle tranche d'imposition suis-je?)
• Taux d'imposition des gains en capital à long terme s'applique généralement si vous possédez l'actif depuis plus d'un an. Les taux sont beaucoup moins onéreux; beaucoup de gens ont droit à un taux de 0%. Tout le monde paie 15% ou 20%. Cela dépend de votre statut de dépôt et de votre revenu.

Comment éviter l'impôt sur les gains en capital sur une vente de maison

1. Vivre dans la maison pendant au moins deux ans. Les deux années ne doivent pas nécessairement être consécutives, mais il faut se méfier des nageoires, dit Christopher O’Neal, expert-comptable agréé du groupe Nealson à Boca Raton, en Floride. Si vous vendez une maison dans laquelle vous n’avez pas habité pendant au moins deux ans, les gains peuvent être imposables. Vendre en moins d’un an est particulièrement coûteux car vous pourriez être soumis à l’impôt sur les plus-values ​​à court terme, qui est plus élevé que l’impôt sur les plus-values ​​à long terme, dit-il.
2. Voyez si vous êtes admissible à une exception. Si vous réalisez un gain imposable sur la vente de votre maison, vous pourrez peut-être en exclure une partie si vous avez vendu la maison pour des raisons de travail, de santé ou «pour un événement imprévisible», selon l'IRS. Consultez la publication IRS 523 pour plus de détails.
3. Conservez les reçus pour vos améliorations domiciliaires. «Le coût de base de votre maison ne comprend pas seulement ce que vous avez payé pour l’acquérir, mais toutes les améliorations que vous avez apportées au fil des ans», déclare Steven Weil, agent inscrit et président de RMS Accounting à Fort Lauderdale, en Floride. Lorsque votre coût de base est plus élevé, votre exposition à l’impôt sur les gains en capital est moindre. Les rénovations, les agrandissements, les nouvelles fenêtres, les aménagements paysagers, les clôtures, les nouvelles entrées, les installations de climatisation - sont autant d’exemples de choses qui peuvent réduire votre impôt sur les gains en capital, dit-il.

Et après?

• Voulez-vous agir?

  Voir Taux d'imposition des gains en capital de cette année

• Envie de plonger plus profondément?

  Trouver quelle tranche d'imposition vous êtes

• Voulez-vous explorer les relations?

  Apprendre comment fonctionne la déduction de l'impôt foncier