Conséquences fiscales de la location de votre maison pour un grand événement

Les grands événements rapportent beaucoup d’argent aux villes hôtes. Les visiteurs dépensant gratuitement affluent vers les sites de Super Bowls, les festivals d’art et de musique et, tous les quatre ans, les inaugurations présidentielles.

Mais les trésors municipaux ne sont pas les seuls à en bénéficier. Les résidents qui fuient pour éviter le hoopla peuvent facturer des taux préférentiels pendant quelques jours chez eux. Par exemple, les participants aux événements d’inauguration du président élu Donald Trump ont le choix parmi plus de 300 annonces sur Airbnb cette semaine, pour une moyenne d’environ 700 $ par nuit.

Mieux encore, les hôtes Airbnb et les autres propriétaires à court terme pourraient ne pas devoir un centime à l'IRS. Le code des impôts fédéral prévoit une exclusion pour les bénéfices des maisons louées pour deux semaines ou moins. Voici comment ça fonctionne.

Règles de location à court terme

Pour bénéficier de l’exclusion fiscale, le bien que vous louez doit être votre résidence principale, celle où vous vivez pendant l’année d’imposition.

Les 14 jours de revenus de location hors taxe sont également disponibles sur une propriété de vacances si vous ou un membre de votre famille y restez au moins 14 jours au cours de la même année ou pendant au moins 10% des jours de la location, selon le cas. est plus grand. Parce que vous visez un revenu de location hors taxe, vous devez donc rester vous-même dans votre chalet de montagne ou votre maison au bord d’un lac pendant deux semaines ou plus.

Vous envisagez de ne louer que votre chambre d'amis pendant la célébration? Cela obtient également un impôt OK de l'IRS, en franchise d'impôt, aussi longtemps que vous louez l'espace pour pas plus de deux semaines.

Le délai de 14 jours s’applique à toute l’année d’imposition et non à chaque location de votre maison. Quelques événements d'une semaine vous permettront d'atteindre rapidement la limite.

Vous devez demander et recevoir un prix juste pour le loyer de votre maison. L'IRS définit cela comme le montant du loyer qu'une personne non apparentée serait disposée à payer. Bien sûr, fair est fluide quand il s’agit de manquer d’espace et d’événements majeurs.

Pièges potentiels

Étant donné que vous recevez le loyer à court terme hors taxes, vous n’êtes pas autorisé à déduire des dépenses connexes, telles que les fournitures de nettoyage pour préparer la propriété aux visiteurs.

Gardez une trace des jours où vous louez votre maison. Si vous atteignez le jour de location 15, vous devez inclure tous vos revenus de location lorsque vous déclarez vos impôts, pas seulement le montant perçu après la période de congé gratuite de 14 jours. Et parce que vous avez utilisé le logement à des fins personnelles, vous devez répartir vos dépenses entre l’utilisation locative et l’utilisation personnelle. Cela signifie plus de tenue de dossiers.

Vous devrez également déterminer quel formulaire d'impôt utiliser. Lorsque vous louez tout ou partie de votre résidence principale ou de votre maison de vacances 15 jours ou plus par an, vous déclarez normalement le revenu à l’annexe E, Revenu supplémentaire et perte. C’est également là que vous pouvez radier les dépenses admissibles.

Si, toutefois, vous fournissez des services substantiels à vos invités, tels que des repas ou le nettoyage de la propriété pendant leur séjour, l'IRS a tendance à considérer la location comme une activité professionnelle. Dans ce cas, vous déclarerez le loyer imposable dans l’Annexe C, Bénéfice ou perte d’entreprise, ou dans l’Annexe C-EZ, Résultat net de l’entreprise. Et vous devrez probablement payer l’impôt sur le travail indépendant. Cette taxe supplémentaire de 15,3% est versée à Medicare et à la sécurité sociale. C’est nécessaire lorsque vous avez un revenu d’entreprise de 400 $ ou plus.

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Si vous louez votre résidence ou votre résidence secondaire pendant une période importante de l’année, c’est une bonne idée de parler à un fiscaliste, en particulier un spécialiste des immeubles locatifs. Le montant que vous économiserez en soumettant des taxes correctes compensera probablement le prix du conseil.

Attention aux frais locaux

Même si vous ne payez pas d’impôt fédéral sur vos revenus locatifs, vous pourriez être soumis à des taxes locales. Certains États, villes et comtés classent les locations de maisons comme les hôtels et imposent des taxes d'occupation de logement à tous les niveaux.

Les types d’impôts et les taux varient d’une juridiction à l’autre. Informez-vous donc des autorités locales pour connaître vos responsabilités fiscales lors de la location de votre maison.