Taux d'impôt sur le revenu des États: ce qu'ils sont et comment ils fonctionnent

Les taux d'imposition des États reçoivent relativement peu d'attention par rapport aux impôts fédéraux, mais ils peuvent néanmoins laisser une empreinte considérable sur votre facture. Son importance dépend du montant que vous gagnez, ainsi que de votre lieu de résidence et de travail.

Comment les Etats taxent leurs résidents

En général, les États adoptent l’une des trois approches suivantes pour taxer les résidents et / ou les travailleurs:

• Ils n’imposent pas le revenu du tout.
• Ils imposent une taxe forfaitaire. Cela signifie qu'ils imposent tous les revenus, ou les dividendes et les intérêts, dans certains cas, au même taux.
• Ils imposent une taxe progressive. Cela signifie qu'ils imposent des niveaux de revenu plus élevés à des taux plus élevés.

Si, comme la plupart des gens, vous vivez et travaillez dans le même état, vous ne devez produire qu'une seule déclaration par an. Mais si vous avez déménagé dans un autre État au cours de l'année, si vous avez vécu dans un État mais avez travaillé dans un autre État ou si vous possédez des biens locatifs générateurs de revenus dans plusieurs États, vous devrez peut-être en enregistrer plus d'un. Et comme la plupart des prix des logiciels fiscaux incluent la préparation et le dépôt pour un seul État, le dépôt de plusieurs déclarations d’États peut signifier des frais supplémentaires.

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Une bonne nouvelle: en Alabama, dans l’Iowa, en Louisiane, dans le Missouri, dans le Montana et dans l’Oregon, vous pourrez peut-être apaiser la situation en déduisant une partie ou la totalité de vos impôts fédéraux dans votre déclaration.

États sans impôt sur le revenu

À l’heure actuelle, sept États n’imposent pas la plupart de leurs revenus:

• Alaska.
• Floride.
• Nevada.
• Dakota du Sud.
• Texas.
• Washington.
• Wyoming.

L’idée de ne pas avoir à payer d’impôts sur le revenu de l’État pourrait vous donner l’envie de tout jeter dans un U-Haul et de vous diriger vers Dallas, mais les taxes foncières, les taxes de vente ou d’autres taxes et frais pourraient être plus élevés dans ces États.

États à taux d'imposition uniforme

Dix États tentent de garder les choses simples en appliquant le même taux d’imposition à la plupart des revenus. Bien entendu, ce qui compte comme «revenu» dépend de l'État. Dans le New Hampshire et le Tennessee, par exemple, les revenus réguliers ne sont généralement pas soumis à l'impôt de l'État, mais un taux d'imposition uniforme s'applique aux dividendes et aux revenus d'intérêts. Et certains États appliquent leurs taux d'imposition au revenu imposable, tandis que d'autres utilisent un revenu brut ajusté.

* Sur dividendes et intérêts seulement
Colorado	4.63%
Illinois	3.75%
Indiana	3.30%
Massachusetts	5.10%
Michigan	4.25%
New Hampshire*	5%
Caroline du Nord	5.75%
Pennsylvanie	3.07%
Tennessee*	6%
Utah	5%

États à structure fiscale progressive

Les 33 autres États et le District de Columbia imposent leurs revenus de la même manière que le gouvernement fédéral: ils imposent des niveaux de revenus plus élevés à des taux plus élevés.

Au niveau fédéral, par exemple, un contribuable célibataire paie 10% du premier revenu de 9 275 dollars, puis 15% de la somme allant de 9 276 à 37 650 dollars, 25% de la somme allant de 37 651 à 91 150 dollars, etc. Les taux progressent à 28%, 33%, 35% et enfin 39,6% pour un revenu supérieur à 415 051 $.

Les taux d'imposition des États ont tendance à être inférieurs aux taux d'imposition fédéraux. Beaucoup vont de 1 à 9%. Certains États imposent à peine 0% des premiers milliers de dollars de revenus. Même les États les plus taxés atteignent environ 12%, mais s’ajoutent les taxes foncières, les taxes de vente, les taxes sur les services publics, les taxes sur le carburant et tout ce que le contribuable doit envoyer au gouvernement fédéral.

Le tableau ci-dessous indique le nombre de tranches d'imposition dans les 33 États (plus le degré de dépendance) à structure fiscale progressive. Notez que les montants en dollars dans les tranches de revenu s’appliquent aux déclarants individuels; dans de nombreux États, les tranches de revenu doublent pour les retours conjoints. Comme pour les déclarations fédérales, le montant que vous verserez à votre État est également fonction de votre état civil, de votre statut de personne à charge et de votre admissibilité aux déductions et aux crédits.

	Les taux d'imposition	# de supports	Tranches de revenu
Alabama	2-5%	3	$500-3,001
Arizona	2.59-4.54%	5	$10,163-152,434
Arkansas	0.9-6.9%	6	$4,299-35,100
Californie	1-12.3%	9	$7,850-526,443
Connecticut	3-6.99%	7	$10,000-500,000
Delaware	0-6.6%	7	$2,000-60,001
District de Colombie	4-8.95%	4	$10,000-350,000
Géorgie	1-6%	6	$750-7,001
Hawaii	1.4-8.25%	9	$2,400-48,000
Idaho	1.6-7.4%	7	$1,452-10,890
Iowa	0.36-8.98%	9	$1,554-69,930
Kansas	2.7-4.6%	2	Moins / plus de 15 000 $
Kentucky	2-6%	6	$3,000-75,001
Louisiane	2-6%	3	$12,500-50,001
Maine	5.8-7.15%	3	$21,050-37,500
Maryland	2-5.75%	8	$1,000-250,000
Minnesota	5.35-9.85%	4	$25,180-155,651
Mississippi	3-5%	3	$5,000-10,001
Missouri	1.5-6%	10	$1,000-9,001
Montana	1-6.9%	7	$2,300-17,100
Nebraska	2.46-6.84%	4	$3,050-29,460
New Jersey	1.4-8.97%	6	$20,000-500,000
Nouveau Mexique	1.7-4.9%	4	$5,500-16,001
New York	4-8.82%	8	$8,450-1,070,350
Dakota du nord	1.1-2.9%	5	$37,650-413,350
Ohio	0.495-4.997%	9	$5,200-208,500
Oklahoma	0.5-5%	6	$1,000-7,200
Oregon	5-9.9%	4	$3,350-125,000
Rhode Island	3.75-5.99%	3	$60,850-138,300
Caroline du Sud	0-7%	6	$2,920-14,600
Vermont	3.55-8.95%	5	$37,450-411,500
Virginie	2-5.75%	4	$3,000-17,001
Virginie occidentale	3-6.5%	5	$10,000-60,000
Wisconsin	4-7.65%	4	$11,090-244,270

Pour en savoir plus sur le fonctionnement de vos impôts, consultez le site Web du service des impôts et des recettes de votre État, ou la Fédération des administrateurs fiscaux.

Tina Orem est rédactrice à Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Courriel: [email protected].