Aucun impôt sur votre succession? Vous avez encore besoin d'un plan

Par Daniel J. Friedman

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Avec tous les débats et discussions liés aux taxes successorales au fil des ans, vous pourriez penser que les taxes sont la considération la plus importante dans la planification successorale. En réalité, l'exemption de l'impôt sur les successions fédérale de 5,43 millions de dollars pour les particuliers et de 10,68 millions de dollars pour les couples mariés signifie que cet impôt ne s'applique pas à la vaste majorité des successions. Dans le même temps, la plupart des États n’ont pas d’impôt sur les successions.

Mais cela ne signifie pas que vous n’avez pas besoin de plan. Pour la plupart des gens, la planification successorale ne concerne pas les impôts, mais la planification successorale, qui consiste à déterminer comment transférer les actifs à leurs proches de la manière la plus avantageuse, financière et autre.

Les questions les plus fréquemment posées par les clients en matière de planification successorale portent sur la répartition de leurs actifs et sur ce qui se passera s’ils ne sont pas là pour prendre des décisions. Ils comprennent:

• Quand je serai parti, comment mon argent sera-t-il transféré à la génération suivante?
• Si je ne suis pas capable de gérer mes affaires, qui le fera?
• Si quelque chose m'arrive, qui prendra les décisions médicales en mon nom?

Ce ne sont là que quelques-unes des questions importantes qu'un plan de succession devrait aborder.

Nous avons récemment discuté avec un nouveau client de sa situation. Il a la cinquantaine, est célibataire et a deux jeunes enfants adultes. Il dispose d’une valeur nette d’environ 3 millions de dollars. Il possède des actifs de placement répartis entre plusieurs courtiers, des biens immobiliers situés dans différents États et gérés par des membres de la famille et des objets personnels de valeur.

Lorsqu'il est venu chez nous, les documents de planification successorale qu'il avait en place avaient presque 10 ans. Il travaille avec plusieurs courtiers en valeurs mobilières et vendeurs de rentes et entretient des relations à long terme avec un avocat et un CPA qui prépare et dépose ses impôts. Pourtant, aucun de ces professionnels ne s'est assuré que son plan successoral était à jour.

Notre client souhaitait avant tout que tous ses importants documents successoraux et financiers, tels que les testaments, les fiducies et les désignations de bénéficiaires, soient mis à jour, organisés et regroupés au même endroit. Maintenant que nous avons tout passé en revue, il peut clairement communiquer ses souhaits à ses enfants, notamment en ce qui concerne leur héritage.

Une grande partie de l'héritage sera dans les comptes de retraite. La plupart de ses actifs liquides sont dans des comptes IRA et 401 (k) auprès d'un bénéficiaire désigné. Ces actifs sont donc directement transférés au bénéficiaire. Il est important de noter que cette désignation de bénéficiaire prime les dispositions d’un testament ou d’une fiducie.

Certains de ses comptes non IRA ont été créés avec une désignation de bénéficiaire «Transfert au décès», qui a également préséance sur un testament ou une confiance. Dans ce cas, les actifs seront transférés au destinataire désigné du compte sans passer par une procédure de vérification (le processus légal d’administration d’une succession après le décès de la personne).

En vous assurant que les désignations de bénéficiaire sont en place et à jour, vous éviterez le processus fastidieux d'homologation, ce que la succession de ce client est maintenant bien placée pour mener à bien. De plus, nos conversations ont permis d’économiser des dizaines de milliers de dollars en impôts et en argent.

Parce qu'il travaillait avec tellement de gens (et que tout le monde semblait avoir une vision en tunnel, ne se concentrant que sur un élément de son puzzle financier), personne ne l'avait guidé pour aborder la situation dans son ensemble. Notre conversation l'a aidé à comprendre qu'il devait s'asseoir avec son avocat et mettre à jour son plan.

Maintenant, peu importe ce qui se passera à l'avenir, il aura l'esprit tranquille sachant que ses souhaits en matière d'héritage seront pris en compte. Pouvez-vous dire la même chose? Avez-vous examiné votre plan successoral récemment? Si vous n'avez pas mis à jour ou révisé vos documents, cela pourrait affecter votre plan de succession.

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