Gain / Perte de l'impôt Définition & Exemple |

Description:

Gain / Perte d'impôt est une stratégie de réduction des impôts.

Fonctionnement (exemple):

John Doe a réalisé deux transactions d'investissement importantes cette année:

1. A vendu 1 000 actions de la société XYZ à 25 $ par action (achetée il y a cinq ans pour 15 $ l'action)

2. Vendu 1 000 actions de la société ABC à 40 $ par action (achetées il y a cinq ans pour 20 $ par action)

Ces deux transactions ont généré 30 000 $ de bénéfices, pour lesquels il devra payer un impôt sur les gains en capital de 15%, $ 4 500.

Afin de réduire ce lourd fardeau fiscal, John Doe pourrait également profiter de cette occasion pour décharger certains des stocks de chiens sur lesquels il est accroché. Par exemple, John Doe pourrait posséder 200 actions de la société DEF, qu'il a achetées au prix de 30 dollars par action et y déposent maintenant 15 dollars par action avec peu d'espoir de reprise. Si John Doe vend ces actions, il subira une perte de 15 $ x 200 = 3 000 $.

Cette perte est déductible d'impôt. Ainsi, si John Doe veut réduire sa facture fiscale, il pourrait aussi bien vendre son stock de chiens maintenant et réduire ses gains imposables. Au lieu de payer 4 500 $ d'impôts, John Doe paierait:

Taxe sur les gains en capital, post-récolte = (30 000 $ - 3 000 $) x 15% = 4 050 $

On dirait que. Notez, cependant, que John Doe encourra également des frais de transaction pour effectuer ces transactions, ce qui réduirait ses économies d'impôt.

Pourquoi cela compte:

En règle générale, les investisseurs doivent comptabiliser les gains et les pertes à court terme et les gains et pertes nets à long terme les uns par rapport aux autres. L'IRS limite généralement la déduction pour les pertes en capital à 3 000 $ par année.

Dans notre exemple, nous supposons que John Doe fait face à un taux de gains en capital à long terme de 15%. D'autres situations peuvent être différentes, mais le fait est que les investisseurs qui ont d'importantes obligations fiscales en matière de gains en capital peuvent compenser ces obligations en déchargeant des placements dans lesquels ils ont perdu de l'argent au cours de la même année fiscale. Les IRA, les 401 (k) et autres régimes à l'abri de l'impôt ne permettent généralement pas de percevoir des pertes fiscales; les actions de fonds communs de placement et les ETF, cependant, sont bien adaptés à la récolte de pertes fiscales.

Il est important de noter que l'IRS est conscient que la déductibilité des pertes d'investissement pourrait inciter les investisseurs à vendre à perte, déduire la perte, puis retourner et acheter le même stock (dans un effort pour échapper à l'impôt). Cette pratique est appelée une vente de lavage - l'IRS interdit aux investisseurs de prendre des déductions qui leur sont associés.