Ce que les start-ups de commerce électronique doivent savoir sur la taxe de vente en ligne

Avoir une présence en ligne au lieu d'une vitrine physique peut vous éviter des dépenses supplémentaires comme le loyer et les services publics. Mais, il existe certaines taxes que les entreprises en ligne ne peuvent pas échapper. En tant que propriétaire d'un magasin de commerce électronique basé aux États-Unis, vous devez comprendre vos obligations fiscales.

Suivez les lois de l'impôt sur les sociétés pour rester en conformité avec les organismes gouvernementaux applicables, comme l'IRS et votre état. Si vous ne payez pas d'impôts, vous pourriez vous retrouver avec des pénalités, des frais ou même une entreprise fermée. Comprendre vos responsabilités fiscales peut vous libérer pour vous concentrer sur toutes les autres activités de votre entreprise, alors évitez de vous embourber dans le stress et les maux de tête inutiles sur les taxes.

Types de taxes pour les entreprises en ligne

affaires, vous devez suivre les mêmes règles que tout nouveau propriétaire de petite entreprise. Il peut être utile d'avoir une conversation avec un professionnel de la fiscalité ou de la comptabilité pour vous aider à comprendre toutes vos obligations fiscales, mais voici les différentes taxes professionnelles dont vous pourriez avoir besoin:

• Estimations fiscales
• Emploi taxes
• Taxe de vente

Vous devez payer les taxes estimées et les taxes sur l'emploi de la même manière qu'une entreprise ayant une vitrine physique Les taxes estimées couvrent les taxes comme le revenu et le travail indépendant. En tant que propriétaire d'entreprise, vous devrez probablement payer des impôts estimés, sauf si vous recevez un salaire et que vous retenez des impôts en votre nom.

Vous pouvez utiliser la feuille de calcul fiscale des instructions du formulaire 1040-ES pour déterminer votre et pour voir si des paiements estimés sont requis. Les taxes estimées sont distinctes de la taxe de vente et des taxes sur l'emploi. Vous payez des impôts estimés sur votre revenu.

Les impôts sur le travail incluent l'impôt fédéral sur le revenu, la taxe FICA (sécurité sociale et assurance-maladie) et les taxes locales et nationales (le cas échéant). Ce sont les impôts que vous retenez du salaire brut d'un employé, et vous faites des contributions FICA basées sur le salaire des employés.

Contrairement aux impôts estimés et aux taxes sur l'emploi, la taxe de vente pour les affaires en ligne ne fonctionne pas de la même manière que la brique. magasins-et-mortier. Vous devez connaître les règles relatives à la taxe de vente sur les ventes en ligne et les pénalités pour ne pas les percevoir. Il est important de connaître toutes vos obligations fiscales, mais le reste de cet article se concentrera sur la taxe de vente

Qu'est-ce que la taxe de vente?

Avant de détailler les nuances de la taxe de vente en ligne, clarifions la taxe de vente bases. La taxe de vente est une taxe de transfert imposée aux clients dans la plupart des États. Cela signifie qu'un pourcentage d'une vente est ajouté sur la facture totale du client. Le client paye la taxe de vente, mais vous devez collecter, déposer et déclarer la taxe.

Fondamentalement, votre entreprise est l'intermédiaire entre les consommateurs et le gouvernement. Vous devez taxer les consommateurs au point de vente. L'utilisateur final (c'est-à-dire la personne qui achète le bien ou le service et n'est pas impliqué dans son développement) est responsable du paiement de la taxe.

Les détaillants qui achètent et revendent des biens les achètent généralement en gros. Les grossistes fournissent de grandes quantités de produits aux détaillants. Les entreprises de vente au détail vendent ensuite les produits à un prix plus élevé que celui qu'ils ont payé. Parce que les détaillants enregistrent des certificats de revente, ils ne paient pas de taxe de vente lorsqu'ils achètent des produits auprès des grossistes. Le détaillant facture sa taxe de vente à la clientèle lorsqu'il vend les produits. De cette façon, le produit n'est pas taxé deux fois. Il est taxé une fois lorsqu'il atteint son utilisateur final, c'est-à-dire le client du détaillant.

Par exemple, Little Table Shop de Laura achète du bois en gros pour fabriquer ses meubles. Ils ont un certificat de revente, donc ils ne paient pas de taxe de vente sur le bois brut, mais ils facturent la taxe de vente aux clients lorsqu'ils vendent une table finie.

Les États peuvent spécifier quels articles sont taxables. Par exemple, la Pennsylvanie taxe les aliments et les boissons dans les établissements comme les restaurants, mais pas dans les épiceries.

Les États peuvent également déterminer s'il y a une taxe de vente et quel est le taux. En utilisant à nouveau la Pennsylvanie, son taux de taxe de vente est de 6% (il y a une taxe locale supplémentaire dans le comté d'Allegheny et Philadelphie).

Il y a cinq états qui ne facturent pas de taxe: Delaware, Montana, New Hampshire et Oregon. Hawaï ne facture pas non plus de taxe de vente, mais elle applique une taxe générale d'accise (GET) à toutes les ventes.

Les entreprises physiques et en ligne pourraient avoir une taxe sur les ventes. Mais, les lois sur la taxe professionnelle sur Internet peuvent être plus compliquées.

Taxe de vente sur les ventes sur Internet

L'exploitation d'un magasin en ligne vous donne la liberté de vendre des produits à toute la nation. Mais, avec cette liberté pourrait venir la confusion au sujet de la taxe de vente. De nombreux détaillants Internet ne savent pas quand ils doivent percevoir la taxe de vente auprès des clients car ils font des affaires dans plusieurs états.

Pour déterminer la taxe de vente en ligne, vous devez vous poser deux questions:

• Dans quel (s) état (s) Avez-vous un lien?
• Si un client fait un achat dans un état où j'ai un nexus, quel taux dois-je percevoir à (ma localité ou la leur)?

Lisez la suite pour en savoir plus sur la taxe de vente.

Nexus

Les entreprises en ligne dépendent de nexus pour déterminer quand et combien percevoir pour la taxe de vente. Nexus est la présence d'un magasin de commerce électronique. Où est votre entreprise présente?

Malgré le fait que vous n'ayez pas de magasin de brique et de mortier, il se peut que vous ayez encore des liens dans d'autres états si:

• Vous avoir un bureau dans l'état
• un employé est situé dans l'état
• vous stockez votre inventaire ou des actifs dans l'état
• vous utilisez un fournisseur tiers pour expédier des commandes aux clients, et ils sont situés dans le état
• Vous ou un employé avez assisté à un salon dans l'état au cours des 12 derniers mois

Par exemple: Disons que votre bureau à domicile se trouve dans l'Ohio, votre inventaire est au New Jersey et vous avez un employé en Californie (parler d'avoir une présence d'un océan à l'autre!). Vous avez des liens dans l'Ohio, le New Jersey et la Californie.

Vous percevez des taxes de vente auprès des clients de l'Ohio, du New Jersey et de la Californie.

Vous vendez à un client qui vit dans l'Ohio. votre bureau à domicile. Vous collecteriez la taxe de vente auprès d'eux. Et, vous avez un acheteur qui vit au Texas. Puisque vous n'avez aucun lien au Texas, vous n'avez pas besoin de percevoir la taxe de vente auprès du client

Taxe de vente d'origine ou de destination

Pour les états où vous avez un lien, vous devez alors savoir si vous devez collecter la destination ou taxe de vente d'origine. Tout d'abord, découvrez le taux de taxe de vente que vous devez percevoir pour votre pays d'origine

Taxe de vente d'origine

La taxe de vente d'origine est perçue en fonction de l'emplacement du vendeur. Cependant, vous continuez à verser la taxe à votre localité ou à votre état.

Il y a moins d'États qui utilisent la taxe de vente d'origine que la destination. Ce sont les états qui utilisent la méthode basée sur l'origine.

Disons que votre bureau à domicile est à Phoenix, en Arizona. Vous avez un acheteur à Tucson, en Arizona. Vous devez percevoir le taux de taxe de vente Phoenix de 8,6% au lieu du taux Tucson de 8,1% parce que votre pays d'origine est basé sur l'origine.

Taxe de vente de destination

La taxe de vente de destination est perçue sur la base de l'acheteur. emplacement.

La taxe de vente basée sur la destination est plus populaire que sur la base de l'origine. Ce sont les états (et Washington D.C.) qui utilisent la méthode basée sur la destination:

Disons que votre bureau à domicile est à Buffalo, New York. Vous vendez à un client de New York, New York. Utilisez le taux de taxe de vente de 8,85% à New York, New York, au lieu du taux de 8,75%, puisque New York est un pays de destination.

Vente à distance

Les règles de taxe de vente ne s'arrêtent pas là. Ensuite, vous devez penser au lien que vous avez dans d'autres États en dehors de votre pays d'origine.

Par exemple, si vous avez des liens avec des employés ou des entrepôts situés dans d'autres États, vous devez connaître les règles de taxe de vente d'origine et de destination pour les ventes à distance effectuées d'un État à l'autre.

dans un état, mais votre bureau à domicile n'y est pas basé (c'est-à-dire, un entrepôt).

Les états qui sont basés sur la destination et l'origine sont un peu différents pour les vendeurs à distance. La plupart des États utilisent la taxe de vente de destination pour les vendeurs à distance.

Disons que vous avez un bureau à domicile dans l'Utah et un entrepôt dans l'Ohio. Votre client vit en Ohio. Ohio considère que vous êtes un vendeur à distance, donc il serait hors de la méthode de destination. Vous récupérez au taux de l'Ohio et envoyez la taxe de vente à l'Ohio.

Permis de taxe de vente

Assurez-vous d'avoir un permis de taxe de vente pour les états dans lesquels vous avez un lien. Pour obtenir le permis, contactez votre agence fiscale nationale.

Vous devrez fournir votre numéro d'identification d'employeur (EIN) et vos informations commerciales. Gardez à l'esprit que les informations dont vous avez besoin pour obtenir un permis de taxe de vente varient selon l'état.

Une fois que vous avez un permis de taxe de vente, vous pouvez commencer à percevoir la taxe auprès des clients applicables. les états ont des vacances de taxe de vente. Ce sont des jours où les clients peuvent faire des achats sans avoir à payer de taxe de vente.

Si vous devez percevoir la taxe de vente pour un état qui a un congé de taxe de vente, ne percevez pas pendant ce temps. et payez la taxe de vente

Gardez une trace de la taxe de vente que vous remettez à votre état. Votre état déterminera votre date d'échéance et vous indiquera comment déclarer la taxe de vente.

Vous devez percevoir la taxe de vente au point de vente. Mais, vous n'envoyez pas immédiatement le paiement à votre état ou gouvernement local.

Typiquement, votre fréquence de dépôt dépend du nombre de ventes que vous faites. Si vous avez un volume de ventes élevé, vous paierez plus souvent qu'une entreprise dont le volume de ventes est plus faible. La fréquence de dépôt peut être mensuelle, trimestrielle ou annuelle.

Vous devez également déclarer la taxe de vente à l'organisme concerné. Cela permet au gouvernement de savoir combien ils devraient recevoir de vous. Les rapports peuvent varier du mois à l'année

Vérifiez auprès de votre état vos responsabilités et fréquences de taxe de vente

Conséquences de ne pas payer la taxe de vente

En tant que propriétaire d'entreprise en ligne, vous devez être vigilant. Le défaut de percevoir et de remettre la taxe de vente à l'organisme gouvernemental compétent peut entraîner des vérifications, des pénalités, des frais ou même des accusations criminelles.

Encore une fois, la taxe de vente est une taxe de transfert. Vous avez juste besoin de connaître et de comprendre les lois du nexus et la taxe de vente basée sur l'origine par rapport à la destination, ainsi que vos règles nationales et locales.

Si vous ne percevez pas de taxe de vente, vous serez responsable payer le montant dû. Supposons que vous deviez percevoir une taxe de vente totale de 10 000 $ de tous vos clients. Vous ne pouvez pas retourner en arrière et facturer à chaque client sa part des frais de vente - le montant total vous revient.

Il existe des façons de faciliter la perception de la taxe de vente. Une solution de panier d'achat calculera et percevra automatiquement la taxe de vente. Beaucoup de ces solutions produisent même des rapports afin que vous sachiez combien vous avez perçu dans la taxe de vente.

Exemples d'omission de taxe de vente

Ne pas percevoir et remettre la taxe de vente peut nuire aux entreprises. Puisque les règles sont très déroutantes pour les entreprises en ligne, vous devez faire preuve de diligence.

Exemple d'affaires physiques:

Vous avez peut-être entendu parler des récentes controverses entourant le remboursement par Uber de ses chauffeurs new-yorkais. Si vous n'êtes pas familier avec Uber, il s'agit essentiellement d'une société de taxis.

Bien que n'étant pas un détaillant en ligne, Uber ne facturait pas aux clients (les passagers) le taux de 9% leurs manèges. Au lieu d'ajouter la taxe de vente à la facture totale, la controverse est que Uber avait retiré le taux de la taxe de vente des commissions de conducteur. Maintenant, Uber pourrait être forcé de payer des millions à ses chauffeurs pour couvrir le coût de la taxe. cela a été retiré de leurs commissions.

Exemple de détaillant en ligne:

Selon une source, un couple voulait vendre son Amazon Store, mais il n'avait jamais perçu de taxe de vente alors qu'il était en affaires (18 mois).

Avant de pouvoir vendre son magasin, ils devaient régler leur responsabilité de taxe de vente, car l'acheteur potentiel ne voulait pas être tenu responsable une fois que le magasin était le sien. Les vendeurs et l'acheteur ont calculé que l'entreprise devait environ 70 000 $ en taxe de vente non perçue.

En conséquence, le couple a déboursé 70 000 $ de sa poche. Ce paiement substantiel aurait pu être évité s'ils avaient respecté les lois sur la taxe de vente.

Votre livraison

La taxe de vente peut paraître accablante; il y a tellement de règles à suivre et d'obligations à respecter. Contactez votre état pour toute question et recherchez des solutions de panier qui peuvent calculer et percevoir la taxe de vente pour vous.

En résumé, voici ce que vous devez faire:

Configurez votre commerce en ligne

Déterminez nexus, que les états applicables soient basés sur l'origine ou la destination, et le ou les taux de taxe de vente

Obtenez un permis de taxe de vente

Recueillez la taxe de vente auprès des clients à chaque achat

1. Faites attention aux ventes congés fiscaux
2. Signaler et payer la taxe de vente
3. En tant que propriétaire d'entreprise, vous devez rester organisé. Gardez une trace de vos échéances de taxe de vente en utilisant un calendrier et en établissant des rappels.
4. De nombreux États ont des délais de dépôt des déclarations de taxe sur leur site Web. Et, vous pouvez même vous inscrire pour recevoir des alertes fiscales comme les rappels de dépôt (par e-mail ou SMS) dans certains états, comme l'Ohio et la Virginie.
5. Une fois que vous comprenez les lois d'état sur la taxe de vente, La perception et le versement de la taxe de vente ne sembleront pas aussi stressants.