Qu'est-ce que l'homologation et comment l'éviter?

En termes simples, l'homologation est la procédure légale de distribution de votre propriété après votre décès.

Cependant, «simple» n'est peut-être pas le premier mot qui vous vient à l'esprit lorsque vous songez à l'homologation. Bien que l’homologation ne soit pas toujours complexe, il est important de comprendre le processus, en particulier si vous souhaitez épargner vos héritiers.

Qu'est-ce que l'homologation?

L’exécuteur testamentaire ou l’avocat représentant votre succession initie généralement l’homologation. Au cours de ce processus, un tribunal des successions valide votre testament, puis autorise votre exécuteur à distribuer votre succession à vos bénéficiaires conformément aux instructions qui vous ont été données et à payer les impôts que votre succession pourrait devoir payer.

Si vous n'avez pas de testament, une autre procédure administrative doit être engagée pour déterminer le mode de division de votre succession. Dans ce cas, le tribunal nommera un administrateur pour votre succession, qui suivra ensuite les instructions du juge qui procédera à l'homologation sur la répartition de votre propriété.

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L'homologation est-elle la même dans chaque État?

Les lois en matière d'homologation diffèrent d'un pays à l'autre. Il est donc important de connaître les mandats de votre État pour que vos derniers souhaits puissent être gérés efficacement.

Par exemple, les lois des États varient en fonction de ce qui se passe si vous décédez sans testament. Si vous êtes résident de l'Arizona, de la Californie, de l'Idaho, de la Louisiane, du Nevada, du Nouveau-Mexique, du Texas, de Washington ou du Wisconsin, votre succession sera réglée en utilisant les lois relatives à la propriété communautaire. (L'Alaska permet à ses résidents d'adhérer aux lois relatives à la propriété communautaire.)

Les lois sur la propriété communautaire stipulent que les deux époux sont également propriétaires de tous les biens obtenus au cours de leur mariage. En cas de décès, si vous êtes marié et que vous n’avez pas d’enfants, le tribunal attribuera vos avoirs à votre conjoint. Dans d'autres cas, les tribunaux des successions détermineront comment votre succession sera répartie à l'aide des règles de succession de l'État.

Dans la plupart des cas, la hiérarchie de répartition de la succession commence avec votre conjoint. Si vous n’êtes pas marié, vos avoirs sont transmis à d’autres membres de la famille dans un ordre spécifique, en commençant par vos enfants survivants, puis à d’autres membres de votre famille, en fonction de leur proximité.

Pourquoi devriez-vous éviter l'homologation?

Bien que l'homologation soit souvent simple, beaucoup de gens veulent l'éviter. Les raisons peuvent varier, mais le processus se plaint souvent:

• Cela peut être lent. Dans certains cas, un tribunal des successions peut mettre des années à mettre la dernière main à une succession, surtout si elle est compliquée ou si elle implique un testament contesté.
• Cela peut être coûteux. Les coûts varient d’un État à l’autre, mais l’homologation implique généralement des honoraires d’exécuteur, des honoraires d’avocat et d’autres frais administratifs, tels que les honoraires de l’évaluateur. Dans certains cas, ces charges peuvent s'accumuler rapidement. Les dépenses sont exacerbées si le processus se poursuit pendant un certain temps.
• C'est public. Comme il s'agit d'une procédure légale, ce qui se passe dans la cour des successions ne reste pas là. Tous les éléments du processus d'homologation sont versés au dossier public.

Comment pouvez-vous éviter l'homologation?

Indépendamment de la raison pour laquelle vous souhaitez éviter l'homologation, vous pouvez prendre certaines mesures pour le faire.

• Avoir un petit domaine. La plupart des États ont établi un niveau d'exemption pour l'homologation, offrant au moins un processus accéléré pour ce qui est considéré comme une petite succession. Dans certains cas, «petit» peut en fait être assez volumineux. Vérifiez les limites d'homologation de votre état.
• Donnez vos biens de votre vivant. Vous pourrez peut-être donner à votre succession un poste d'homologation simplifié ou exempté en réduisant sa valeur pendant que vous êtes toujours là. Au lieu de laisser vos avoirs à votre famille et à vos amis après votre décès, donnez-leur les objets avant cette date. Cela permet non seulement de réduire le montant de votre succession soumis à l'homologation, mais également de réduire, voire d'éliminer, les futures taxes fédérales et successorales.
• Établissez une confiance vivante. Les fiducies sont attrayantes pour éviter l’homologation car les biens détenus en fiducie ne font pas partie de votre succession à votre décès. La raison? C'est un fiduciaire, et non vous, qui contrôle les biens en fiducie et est obligé de les distribuer aux termes de la convention de fiducie.
• Rendre les comptes payables au décès. Les comptes bancaires et autres comptes payables au décès vont directement à votre bénéficiaire désigné sans passer par l'homologation. Certains États autorisent également de tels transferts de biens immobiliers.
• Propre propriété conjointement. Faire de votre conjoint ou de quelqu'un d'autre un copropriétaire facilite le transfert de l'actif sans avoir besoin de l'homologation. Certains moyens de détenir de tels avoirs comprennent la location conjointe avec droit de survie, la location par la totalité et les biens communs avec droit de survie.

Vous cherchez plus de conseils sur ces sujets? Voir Nos bases sur la planification successorale.

Kay Bell est un rédacteur collaborateur de Investmentmatome, un site Web de finances personnelles.