Pourquoi votre plan 401 (k) a besoin d'un vérificateur objectif

What is a 401(k)?

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Par Jonathan Broadbent

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Certains comptables ont une fonction essentielle appelée audit du plan de retraite. Une fois par an, ils préparent un rapport indiquant dans quelle mesure le plan 401 (k) de la société est exécuté - ou à quel point il est médiocre. C’est une occasion de déceler tout problème ou conflit d’intérêts. Il est donc essentiel que les auditeurs soient objectifs. C’est pourquoi ces audits sont généralement effectués à l’extérieur, c’est-à-dire que les comptables qui les effectuent ne sont pas des employés de la société.

Si vous avez de l’argent dans un 401 (k), cependant, il est important de comprendre que si l’audit externe est fait, l’audit est un bon début, mais il ne suffit pas à lui seul de garantir l’objectivité.

Les résultats d'une vérification d'un plan de retraite deviennent un dossier public. Tout le monde peut se plonger dans votre 401 et voir qui fait quoi pour le régime, combien ils sont payés, quels sont les investissements et combien il y a d’argent dans chacun d’eux. Même les petits plans, qui ne sont pas tenus de faire l'objet d'un audit, déposent une version «abrégée» de ce rapport, qui devient également un dossier public.

Si les employés sont mécontents du plan et découvrent que le pays du PDG est le conseiller du plan, ou que la banque de la société gère également le 401 (k), ou tout autre arrangement douteux, ils pourraient vouloir examiner les frais payés par le plan. Si les frais sont élevés, les employés ont parfaitement le droit - je dirais que c’est une obligation - de remettre en question ces frais.

C’est là que le cabinet comptable intervient. Si les auditeurs font du bon travail, leurs rapports et leurs déclarations de taxe peuvent révéler des problèmes potentiels dans votre plan - partage des revenus à court terme (commissions), commissions dégagées pour les courtiers, investissements affiliés, frais de gestion élevés et une variété de systèmes similaires qui freinent la performance des investissements ou exposent votre entreprise à des responsabilités. C'est pourquoi les rapports d'audit sont publics: les parties intéressées peuvent donc les examiner. Il n’est pas garanti que l’audit découvre toutes les failles, mais au moins vous avez une chance de vous battre lorsque l’auditeur est objectif.

Mais que se passe-t-il lorsque les auditeurs sont ne pas objectif ou avez-vous une relation avec votre conseiller en régime? Lorsque le cabinet comptable est affilié à un cabinet de gestion de patrimoine ou de courtage qui gère également le régime 401 (k), la situation peut rapidement se gâter.

Pour être juste, un nombre croissant de cabinets comptables insistent sur l'autonomie, choisissant de ne pas effectuer de travail d'audit s'ils possèdent également des divisions de gestion de patrimoine, ou scindant l'unité commerciale qui constitue un conflit d'intérêts. De plus, de nombreuses petites et moyennes entreprises de comptabilité externalisent certaines parties de l’audit à des firmes pouvant effectuer des examens plus complets des plans 401 (k).

Mais lorsque le comptable et le conseiller en planification travaillent pour le même cabinet, des auditeurs supervisent essentiellement leur propre travail. Imaginez devoir divulguer des pots-de-vin inappropriés impliquant un courtier qui se trouve juste en bas de chez vous et que vous voyez à la fête annuelle.

De telles circonstances peuvent générer une gamme vertigineuse de conflits potentiels. L’objectif principal du courtier est de vendre des placements ou des assurances à des personnes extérieures aux régimes 401 (k). En effet, en moyenne, ils gagneraient beaucoup plus avec ces produits et services.

Réconcilier ces deux rôles - conseiller le plan 401 (k) et vendre des produits à des particuliers - est difficile. Lorsque la même personne ou la même entreprise tente de remplir les deux rôles, il est presque impossible de les distinguer. Pourtant, de nombreuses sociétés de gestion de patrimoine et de courtage supervisent encore des régimes 401 (k). Lorsque le cabinet qui contrôle ces arrangements est également affilié au cabinet de gestion de patrimoine, vous perdez probablement toute chance réelle de rendre des comptes.

Pour aggraver les choses, on demande souvent aux conseillers en régimes de retraite d'évaluer le caractère raisonnable des frais versés par le régime à ses prestataires de services, y compris les comptables. C'est ce qu'on appelle «l'analyse comparative». Toutefois, un conseiller affilié au comptable peut avoir du mal à attirer l'attention sur des frais de comptabilité élevés ou un manque de service. Ou que se passe-t-il si la rémunération du conseiller a été mal déclarée? Qui prendrait ça?

En bref, lorsque des comptables vérifient efficacement leur propre travail et que des conseillers financiers examinent les honoraires payés à leurs collègues, le système conçu pour vous protéger est démantelé.

Si vous avez une société de courtage qui gère votre 401 (k), vous ne devriez pas être surpris si vous continuez à avoir des honoraires élevés et une faible responsabilisation. Et si votre comptable est également affilié à la société, les contrôles sont pratiquement éliminés. À tout le moins, cela crée l’apparence d’un conflit d’intérêts qui devrait être réglé.