Façons judicieuses sur le plan fiscal de retirer des fonds d'un régime collégial 529

Un régime 529 peut être un excellent moyen d’économiser pour le collège, car il permet une croissance des investissements exempts d’impôt et des retraits pour des dépenses admissibles, mais il peut être difficile de retirer votre argent lorsque les factures de frais de scolarité commencent à être versées. Les pros disent qu’il ya un bon moyen - et certainement un mauvais choix - de retirer de l’argent d’un compte 529 si vous voulez éviter une facture d’impôt surprise.

Regarder le calendrier

Vous pouvez retirer de l'argent sur un 529 à tout moment de l'année, mais en général, vos retraits doivent être inférieurs ou égaux aux dépenses que vous avez réellement payées au collège pendant l'année. Donc, si vous avez une facture à payer pour les frais de scolarité à payer en janvier prochain, ne vous retirez pas de votre 529 en décembre, c’est une mauvaise année fiscale, prévient Barbara Weltman, auteure de «J.K. 1001 déductions et allégements fiscaux de Lasser 2017."

Si vous retirez trop au cours de l'année, l'IRS pourrait vous imposer une pénalité de 10% plus les impôts sur le revenu, en tout ou en partie (il existe des exceptions; le chapitre 8 de la publication 970 de l'IRS contient tous les détails).

N'oubliez pas de compter l'aide financière

Évitez les retraits inutiles en comptabilisant les aides financières exemptes d'impôt, telles que les bourses d'études, les subventions ou l'argent des factures. Ils réduisent le montant de vos dépenses d'études supérieures qualifiées. Si vous avez oublié ces sources et que vous réalisez que vous en avez trop tiré de votre 529, pensez à utiliser l'excédent pour payer les frais de scolarité ou acheter un nouvel ordinateur pour Junior, déclare Brad Dillon, vice-président de la gestion de patrimoine privé chez Brown Brothers Harriman à New York. Cela pourrait aider à éviter les taxes ou une pénalité.

REDEVANCES FISCALES EDUCATIVES

Quelques façons d'utiliser le code des impôts à votre avantage pour économiser et payer pour vos études:

529 plans

• Ce que vous obtenez: Distributions libres d’impôts pour les «dépenses d’enseignement supérieur qualifiées» telles que les frais de scolarité, les frais de repas, la nourriture et les repas, les livres, les fournitures et certains équipements (comme un ordinateur)
• Limites de revenu pour être admissible: Aucun

Crédit d'opportunité américain

• Ce que vous obtenez: Jusqu'à 2500 $ par étudiant pour les frais de scolarité, les frais, les fournitures et l'équipement
• Limites de revenu pour être admissible: 90 000 $ pour les déposants uniques; 180 000 $ pour les déposants communs

Crédit d'apprentissage à vie

• Ce que vous obtenez: Jusqu'à 2 000 $ par déclaration de revenus (pas par étudiant) pour les frais de scolarité, les frais, les livres
• Limites de revenu pour être admissible: 65 000 $ pour les déposants uniques et 131 000 $ pour les déposants communs

Déduction pour frais de scolarité

• Ce que vous obtenez: Jusqu'à 4 000 $ pour les frais de scolarité et les frais de scolarité
• Limites de revenu pour être admissible: 80 000 $ pour les déposants uniques; 160 000 $ pour les déposants communs

Remarque: Vous ne pouvez pas réclamer les trois crédits pour le même étudiant; l'IRS dit que vous devez choisir un. En savoir plus sur les allégements fiscaux pour l'éducation ici.

Voir si l'Oncle Sam va payer une partie de la facture

Payer pour tout de votre plan 529, et vous pourriez laisser de l'argent sur la table. C’est parce que les crédits d’impôt et les déductions alloués aux dépenses d’études pourraient réduire ce que vous retirez de votre 529.

L’American Opportunity Credit, par exemple, pourrait alléger votre facture d’impôt jusqu’à 2 500 dollars par an si les dépenses qui vous faisaient bénéficier de ce crédit n’étaient pas réglées avec de l’argent à partir de 529.

Donc, si vous envisagez de prendre le crédit américain Opportunity (allez ici pour voir si vous êtes admissible), vous voudrez peut-être payer juste assez de votre facture de frais de scolarité avec un compte courant ou un compte courant ou une autre source d'argent pour obtenir le crédit, Dillon dit.

«De cette façon, vous pouvez toujours bénéficier du crédit d’impôt et toutes les dépenses restantes proviennent du plan 529», explique-t-il. (Voir l'encadré pour d'autres allégements fiscaux sur l'éducation qui pourraient entrer en jeu.)

Coordonner avec grand-mère

Si plusieurs membres de la famille ont chacun créé un compte 529 pour Junior, assurez-vous de communiquer avec eux pour éviter de vous retirer trop ou trop peu, dit Weltman. Consultez également les performances de chaque compte.

«Peut-être laisser le performant seul et le prendre au moins performant», dit-elle.

Pensez au nom de qui mettre le chèque

Les distributions à partir de 529 $ peuvent être libellées à l'ordre du titulaire du compte (le parent ou les grands-parents, par exemple), du bénéficiaire (l'élève) ou même de l'école, explique Weltman.

«La meilleure façon de le faire est de le rendre payable au bénéficiaire», note-t-elle. Si vous vous en sortez, dit-elle, le formulaire 1099-Q que l’administrateur 529 envoie pour signaler le retrait indiquera que la distribution n’a pas été versée au bénéficiaire désigné.

"Cela va peut-être - et je ne saurais le dire sans aucun doute - lever les sourcils avec l'IRS", dit-elle. «C’est ensuite au propriétaire de justifier que les fonds ont bien été utilisés pour l’éducation - ce qui peut être fait, mais c’est évidemment lourd.»

Ne pas exploser lors d’un vol de retour

Tous les achats effectués au cours de ces années de collège ne représentent pas une dépense d'éducation qualifiée aux yeux de l'IRS; assurez-vous donc que vous réfléchissez aux bons coûts lorsque vous utilisez votre 529.

Par exemple, le transport n’est généralement pas une dépense d’éducation qualifiée, c’est-à-dire que dépenser 529 $ en billets d’avion, laissez-passer de bus ou nouvelle Mustang est un gros non-non. L’assurance et les frais médicaux ne comptent pas non plus. Logiciels requis par le nombre d'écoles; "Minecraft" ne le fait pas.

"Je ne pense pas que la bière soit couverte", ajoute Weltman.

Réduire, réutiliser, recycler

Si Junior réussit un tour complet ou décide de prendre une «année sabbatique» qui durera quelques décennies, l’argent de ce compte 529 n’est pas perdu pour toujours. Vous pouvez le transférer à un autre de vos enfants ou à un autre membre de la famille. Vous pouvez même vous renvoyer à l'école. Si ce n’est pas une option, Weltman affirme que vider son compte n’est pas la pire des choses dans le monde. Vous devrez peut-être payer une pénalité de 10% et des impôts sur les gains, mais le reste vous revient. Payer le compte à Junior pourrait éliminer une partie de la taxe si il se situe dans une tranche d’imposition inférieure à la votre, ajoute-t-elle.

De toute façon, finis-en, ajoute Dillon. Plus l'argent restera longtemps dans le compte, plus il pourrait croître là-bas et plus le fardeau fiscal serait grand.

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Tina Orem est rédactrice à Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Courriel: [email protected].