Réduisez vos impôts avant le 1er janvier: ajustez-vous aux nouvelles règles

Le mois de décembre n’est pas traditionnellement perçu comme une période d’imposition, mais étant donné que le Congrès a adopté une refonte du code des impôts cette semaine, il est logique d’envisager de prendre des mesures maintenant pour réduire votre facture d’impôt pour 2017, avant de perdre votre chance.

Par exemple, les personnes qui ont un certain contrôle sur le moment de leur revenu pourraient envisager de retarder l’arrivée d’argent jusqu’en 2018. La facture d’impôt réduit les taux d’imposition et offre une nouvelle déduction de 20% pour certains revenus d’entreprise qualifiés. Si vous pensez que vos propres taux d’imposition seront peut-être moins élevés l’année prochaine, il peut donc être judicieux de retarder votre revenu.

Poursuivez votre lecture pour découvrir cinq autres façons de réduire votre facture d'impôt au cours des derniers jours de 2017.

1. être généreux

Un changement majeur dans les nouvelles règles est un dédoublement presque de la déduction standard, un mouvement qui signifie probablement que plus de gens vont renoncer à détailler. Si vous avez tendance à être un itemizer, envisagez de regrouper vos déductions dans cette année pour tirer le meilleur parti de leur valeur.

Une déduction populaire concerne les dons de charité. Vous ne voulez pas arrêter de donner à des causes valables simplement à cause d'un changement de règles fiscales, mais compte tenu de ce changement, vous pourriez envisager de regrouper vos dons en 2017. (Cela suppose que vous cessez de détailler l'année prochaine et cela dépendra de votre propre situation financière personnelle.)

Vous pouvez demander des dons de bienfaisance à titre de déductions fiscales pour 2017 si vous les faites avant le 31 décembre et détailler vos déductions dans votre déclaration de revenus. Les dons en argent, vêtements ou articles ménagers sont tous admissibles. De nombreuses organisations à but non lucratif acceptent également les voitures ou d’autres véhicules, et certaines acceptent des actions dont la valeur a augmenté mais peuvent ne plus correspondre à la stratégie de votre portefeuille. Quoi que vous donniez, obtenez un reçu. Sans un, l'IRS peut nixer votre déduction pour dons.

Une autre méthode pour donner est un fonds conseillé par les donateurs, déclare Tim Steffen, directeur de la planification avancée à la société de services financiers Baird, à Milwaukee. «Pensez à un fonds conseillé par les donateurs comme une fondation privée miniature», dit-il. «Vous pouvez y verser l'argent que vous voulez aujourd'hui, vous obtenez une déduction fiscale aujourd'hui, mais vous pouvez faire des dons à des organismes de bienfaisance au fil du temps, sur plusieurs années, comme bon vous semble. Cela ne doit pas forcément arriver en même temps."

Les contribuables plus âgés ont une option supplémentaire. Si vous avez 70 ans ou plus, vous devez prélever chaque année un montant déterminé, appelé distribution minimale requise, de votre compte IRA traditionnel, 401 (k) ou autre compte de retraite à imposition différée. Si vous ne le faites pas avant le 31 décembre, vous vous exposez à une lourde pénalité fiscale. Mais si vous transférez directement le montant de votre distribution à un organisme de bienfaisance qualifié par l’IRS, vous respecterez votre obligation de retrait. et ne devra pas payer de taxe sur cet argent.

2. Envisagez de récolter des gains et des pertes en capital

Réviser et rééquilibrer votre portefeuille de placements est un bon exercice annuel. Malgré les nouvelles règles fiscales, les décisions des investisseurs dans ce domaine ne sont pas trop contraignantes, pour ainsi dire, étant donné que les taux des plus-values ​​à long terme restent les mêmes.

Néanmoins, les investisseurs qui vivent dans des États à taux d'imposition élevé peuvent être confrontés à une énigme. Une nouvelle règle à prendre en compte pour 2018 est le plafond de 10 000 USD sur la déduction des impôts sur le revenu des États et des localités, ainsi que des taxes foncières. Un investisseur avec des gains non réalisés devrait-il maintenant vendre des titres afin de bénéficier de la déduction fiscale illimitée offerte par l'État en 2017? Cela dépendra de la situation de chaque investisseur, mais les contribuables vivant dans des États à taux d'imposition élevé devraient envisager leurs options.

Ne laissez pas les règles fiscales dicter les décisions d’investissement.

Lorsqu’on ne considère que les impôts fédéraux, il n’ya pas de véritable incitation à «prendre des gains non réalisés cette année, sauf indication contraire du point de vue des investissements ou de la compensation des pertes en capital réalisées», déclare Mark Luscombe, analyste principal chez Wolters Kluwer Tax et comptabilité à Riverwoods, Illinois.

Pour un contribuable dans un État à taux d'imposition élevé comme la Californie, il déclare: «Si vous prenez les gains cette année et obtenez le revenu aux fins de l'impôt des États cette année, vous aurez peut-être moins de difficulté à déduire les impôts des États de votre déclaration fédérale cette année. l'année prochaine."

Mais vous ne voulez pas que les factures d’impôt dictent les décisions d’investissement, dit Luscombe. «Pour des raisons liées à la valeur temporelle normale de l'argent, il faudrait attendre jusqu'à ce que vous souhaitiez vendre pour des raisons d'investissement», dit-il.

Avec les impôts, bien sûr, il y a rarement des réponses simples, alors évaluez votre propre situation avec soin. Par exemple, si vous prenez un gain important cette année, vous risquez d’avoir un revenu trop élevé, ce qui réduira la valeur des déductions détaillées, explique Steffen.

N’oubliez pas non plus les pertes d’investissement. Les personnes dans les tranches d’imposition plus élevées sont assujetties à un impôt sur les gains en capital de 15% ou 20% sur le bénéfice de la vente d’actifs à long terme. Vous pouvez compenser cette taxe en vendant d'autres avoirs ayant perdu de la valeur. S'il s'agissait d'une mauvaise année d'investissement et que vos pertes en capital étaient supérieures à vos gains, utilisez jusqu'à 3 000 $ de vos pertes en capital excédentaires pour réduire votre revenu ordinaire.

En attendant, si votre revenu est faible en 2017, une tactique de fin d’année consiste à envisager de vendre certaines actions que vous avez détenues depuis plus d’un an et dont la valeur a augmenté. Les investisseurs dans les tranches d’imposition de 10% ou 15% n’ont pas à payer d’impôt sur les gains en capital sur ces gains en capital à long terme.

3. Profitez de votre maison

Les propriétaires doivent prendre connaissance des nouvelles règles fiscales en matière de déduction des taxes foncières.Actuellement, les propriétaires peuvent déduire le montant total de leurs taxes foncières. À compter de 2018, cet avantage est plafonné à 10 000 USD et les impôts sur le revenu des États et des localités sont inclus dans ce plafond. Une stratégie de fin d'année consiste à pré-payer les taxes maintenant, afin que vous puissiez profiter de la déduction illimitée. Bien que les nouvelles règles interdisent spécifiquement aux contribuables de payer par anticipation leur impôt sur le revenu de 2018 en 2017, il n’existe aucune règle interdisant le paiement anticipé d’impôts fonciers. (Bien sûr, vous devrez déterminer si cette décision a du sens pour votre situation personnelle.)

" Check-out:Comment une réforme fiscale changerait l'accession à la propriété

Une autre façon de renforcer les allègements fiscaux liés à l’accession à la propriété est de faire votre versement hypothécaire de janvier au plus tard le 31 décembre, en reportant les intérêts de l’emprunt déductibles sur l’année fiscale. Gardez à l'esprit que cela vous donnera un paiement de moins à déduire l'année prochaine, alors assurez-vous que vous avez besoin de la pause en 2017.

Au cours des derniers jours de l'année, vous pouvez prendre des mesures pour réduire votre facture lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.

4. faire des mouvements médicaux

Les nouvelles règles fiscales offrent un avantage aux personnes qui demandent une déduction pour frais médicaux: Vos dépenses ne devront dépasser que 7,5% de votre revenu brut ajusté pour pouvoir prétendre à cette déduction, en baisse de 10% auparavant.

Et le seuil de 7,5% est en vigueur pour 2017 et 2018, après quoi il devrait remonter à 10%. Pour effacer ce seuil, songez à planifier des traitements médicaux avant le 31 décembre ou à regrouper vos frais médicaux en 2018, si possible.

Si vous avez un compte médical flexible de dépenses au travail, ne gaspillez pas cet argent. Certaines entreprises laissent leurs employés utiliser des fonds pour le mois de mars suivant ou reporter jusqu'à 500 USD sur l'année suivante, mais d'autres exigent que les propriétaires de FSA utilisent ou perdent les fonds avant la fin de l'année.

5. Payer pour le collège

Les étudiants et leurs parents peuvent être soulagés par le fait que la réforme fiscale a laissé la plupart des allégements fiscaux majeurs sur l’éducation. Mais il reste encore des stratégies fiscales à prendre en compte.

Par exemple, vous pouvez payer maintenant les frais de scolarité du collège pour le semestre prochain et demander le crédit d’impôt américain sur les chances dans la déclaration de revenus de cette année. Le crédit, une réduction d’un dollar sur chaque taxe que vous devez payer, peut atteindre 2 500 $ et peut même vous rembourser jusqu’à 1 000 $ si vous ne payez aucune taxe. (Notez qu'il existe des limites de revenu pour être admissible à ce crédit.)

L'option de paiement anticipé s'applique également aux frais de scolarité pouvant être utilisés pour demander le crédit d'apprentissage à vie, d'une valeur pouvant aller jusqu'à 2 000 $, et disponible pour les étudiants après les quatre années standard d'études de premier cycle.

Kay Bell a contribué à ce rapport.

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