7 types d'IRA: trouvez celui qui vous convient

Roth et les IRA traditionnels peuvent être le roi et la reine de facto du compte de retraite, mais il existe d’autres options attrayantes que les épargnants ne devraient pas négliger.

Bien qu’ils soient moins connus, les types de comptes de retraite individuels des partenaires époux, SEP, SIMPLE et autres offrent les mêmes avantages - et parfois même meilleurs - d’économies d’impôt et de revenus accrus. Votre choix de l'IRA peut varier en fonction de votre revenu, de votre statut professionnel, de vos offres sur le lieu de travail et d'autres facteurs.

Voici les éléments de base sur sept types d’IRA pour vous aider à choisir le ou les avantages financiers les plus avantageux.

1. IRA traditionnel

Ancien homme d'État des IRA, l'IRA traditionnel reste le plus populaire des comptes d'épargne retraite à avantages fiscaux individuels, selon les données de l'Investment Company Institute. Les caractéristiques classiques incluent:

• Un allégement fiscal immédiat: les cotisations peuvent être déductibles (en fonction de votre revenu actuel et de l'état de votre déclaration fiscale ainsi que de la disponibilité d'un plan de retraite professionnel pour vous et / ou votre conjoint), réduisant ainsi votre revenu imposable pour l'année
• Les revenus de placement ne sont pas imposés tant que l'argent reste sous la protection du compte
• Les retraits à la retraite sont imposés à votre taux d'imposition à ce moment-là

Meilleur pour: Ceux qui se trouvent dans une tranche d’imposition supérieure à ce qu’ils pensent le faire à la retraite, ainsi que les travailleurs qui n’ont pas accès (ou n’ont pas le droit de cotiser) à un régime de retraite subventionné en milieu de travail. Voici notre récapitulatif des meilleurs fournisseurs IRA.

2. Roth IRA

Le Roth IRA constitue un bon contrepoids au IRA traditionnel en termes d’économie d’impôt. Voici ses principales caractéristiques:

• Les cotisations ne sont pas déductibles - ce qui signifie qu’il n’ya pas d’allégement fiscal immédiat - les retraits à la retraite sont totalement libres d’impôt
• L’admissibilité à cotiser à un Roth dépend de votre revenu, mais si vous gagnez trop pour cotiser à un Roth, il existe un moyen tout à fait légal de l’ouvrir de toute façon via une porte dérobée Roth.
• Les règles de retrait de Roth IRA sont plus souples, car elles permettent de retirer à tout moment des cotisations sans impôt ni pénalité. Les impôts et les pénalités s’appliquent au retrait des gains avant la retraite, à quelques exceptions près.

Meilleur pour: Les épargnants qui prévoient se situer dans une tranche d'imposition supérieure à la retraite, profiteront de ces retraits libres d'impôt. Un Roth est également un meilleur choix qu'un IRA traditionnel si vous avez besoin d'accéder à une partie de l'argent avant l'âge de la retraite, bien que nous déconseillions de puiser plus tôt dans l'épargne-retraite. Intérêt piqué? Voici un aperçu des meilleurs endroits pour ouvrir un Roth IRA.

3. SEP IRA

Les trois premières lettres représentent un régime de retraite simplifié. Bien qu’il s’agisse d’un type d’IRA traditionnel, il est mis en place et financé pour les employés par un employeur, qui bénéficie d’un avantage fiscal. Au sein d'un SEP IRA, les revenus augmentent en franchise d'impôt et les distributions à la retraite sont imposées. Autres faits saillants:

• Les plafonds de cotisation annuels sont beaucoup plus élevés que ce qui est autorisé dans d’autres comptes de retraite à imposition favorable - le moindre de 25% de la rémunération des employés ou de 55 000 $ en 2018. Si vous êtes travailleur autonome, vos plafonds de cotisations / déductibilité peuvent être différents. (Voir la publication IRS 560.)
• Un employeur doit contribuer de manière égale (en pourcentage du salaire) à tous les comptes d’employé, y compris leur propre compte.
• Le montant de la contribution peut varier d’une année à l’autre en fonction des flux de trésorerie de l’entreprise, mais doit toujours être identique pour tous les travailleurs admissibles.
• Les employés ne sont pas autorisés à cotiser au régime via un report de salaire; avoir travaillé pour l'employeur au moins trois des cinq dernières années; et doit avoir gagné au moins 600 $ en rémunération au cours de l'année pour être admissible
• Les propriétaires uniques (ou employés n ° 1 et unique) peuvent ouvrir un SEP IRA pour eux-mêmes
• Les cotisations de rattrapage pour les travailleurs de 50 ans et plus ne sont pas autorisées

Meilleur pour: Les propriétaires de petites entreprises qui souhaitent éviter les coûts de démarrage et d'exploitation d'un régime de retraite conventionnel, ainsi que la possibilité de surévaluer leur réserve de retraite et d'obtenir une déduction fiscale sur les cotisations versées aux employés. Sachez simplement que si vous êtes à la fois employeur et employé, il est important de respecter les règles SEP IRA afin d’éviter de tomber à l’encontre de l’IRS.

4. IRA non déductible

Rappelez-vous comment nous avons dit que les contributions traditionnelles à l'IRA peuvent être déductibles des impôts? S'ils ne le sont pas, cela ne signifie pas que vous n'êtes pas autorisé à financer une IRA. Cela signifie simplement que la question de la déductibilité est sans objet. Les principales choses à savoir sur un IRA imposable:

• Les cotisations sont versées avec des dollars après impôt et, comme son nom l'indique, ne sont pas déductibles. Mais …
• Vous bénéficiez toujours du bénéfice de la croissance à impôt différé sur les revenus de votre compte
• Les impôts à la retraite sont dus sur toute croissance des revenus que vous retirez, mais pas sur le capital, car le compte était alimenté avec des dollars déjà imposés.

Meilleur pour: Ceux qui ne sont pas admissibles à cotiser à un Roth IRA ou à une franchise IRA.

5. épouse IRA

Les règles de l'IRS stipulent qu'une personne doit avoir un revenu gagné pour pouvoir contribuer à un IRA. Mais il existe une solution de contournement pour les contribuables mariés: si une moitié du couple ne travaille pas - ou gagne un revenu très faible - vous pouvez contribuer à votre propre IRA séparé (Roth ou traditionnel).

• Les couples doivent remplir une déclaration de revenus commune et bénéficier d'une compensation fiscale pour être éligibles.
• Les plafonds de cotisation sont basés sur ce que le conjoint qui travaille est autorisé, jusqu'à 5 500 $ (ou 6 500 $ pour les 50 ans et plus)
• Le montant total des contributions aux deux IRA doit correspondre au moins élevé de votre revenu imposable conjoint ou au double du plafond des contributions annuelles de l'IRA (par exemple, 11 000 USD pour les moins de 50 ans).
• Le compte peut être alimenté avec l'argent des revenus de l'un ou l'autre des conjoints, mais doit être ouvert au nom du conjoint inactif en utilisant son numéro de sécurité sociale.

Meilleur pour: Les personnes à faible revenu ou non travailleuses mariées à une personne qui a un revenu gagné.

6. SIMPLE IRA

Le SIMPLE IRA (Plan de jumelage incitatif à l'épargne pour les employés) est semblable à bien des égards à un 401 (k) parrainé par l'employeur. Il existe principalement pour les petites entreprises et les travailleurs indépendants. Contrairement au SEP IRA, les employés sont autorisés à contribuer au compte via un report de salaire. Certains régimes permettent même à un employé de choisir l'institution financière avec laquelle il souhaite utiliser son compte. Autres considérations:

• Les plafonds de contribution sont inférieurs à ceux de 40 500 (12 500 dollars) par rapport à 18 500 dollars.
• Les employeurs sont généralement tenus de verser une contribution équivalente équivalente à 3% ou une contribution fixe correspondant à 2% de la rémunération de chaque employé éligible.
• Pour pouvoir participer à un IRA simple, un employé doit avoir gagné au moins 5 000 USD au cours des deux années précédant l'année civile en cours et s'attendre à recevoir au moins ce montant au cours de l'année en cours.
• Contrairement au SEP, les contributions de rattrapage sont autorisées: si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez économiser 3 000 $ de plus.
• Contrairement à la plupart des plans d'entreprise, les participants peuvent transférer l'argent du compte dans un IRA traditionnel après deux ans de participation au plan SIMPLE IRA.
• Les retraits anticipés d'un SIMPLE IRA au cours des deux premières années de contribution au compte peuvent être soumis à une pénalité de 25% (en plus des impôts sur le revenu habituels)

Meilleur pour: Petites entreprises de moins de 100 employés. Si vous êtes travailleur indépendant, vous feriez peut-être mieux d'ouvrir un SEP IRA pour les plafonds de cotisations plus élevés.

7. IRA autogéré

Les IRA autogérés (dans les versions traditionnelles et Roth) sont régis par les mêmes règles d'éligibilité et de contribution que les IRA classiques et Roth, à une exception près: le contenu du compte.

Les autres IRA couverts dans cet article limitent généralement les investissements dans le compte à des supports communs tels que des actions, des obligations et des fonds communs de placement. Dans un IRA autogéré, vous êtes autorisé à posséder des actifs tels que des biens immobiliers, des actifs durables tels que de l'or et des sociétés privées. Quelques incontournables:

• Pour en créer un, vous devez faire appel à un fiduciaire ou à un dépositaire spécialisé dans les types de placement moins typiques qui vous intéressent au compte.
• L'IRS n'autorise pas la détention d'objets tels que des objets de collection et une assurance vie
• Il existe de nombreuses transactions interdites au sein d'un IRA autogéré (par exemple, tondre la pelouse ou réparer le robinet d'un immeuble locatif appartenant à l'IRA) que l'IRS considère comme équivalent à une distribution. Ceux-ci peuvent déclencher des taxes et des pénalités sur l'ensemble du compte.

Meilleur pour: Investisseurs expérimentés qui souhaitent avoir accès à des investissements alternatifs tels que l'immobilier et les entreprises non traditionnelles. Bien qu’il y ait des avantages à utiliser ce type de compte pour épargner en vue de la retraite (la plupart du temps, le potentiel de rendements plus élevés), ne vous perdez pas avant de comprendre les risques liés aux IRA autogérés.

Et après?

• Envie de plonger plus profondément?

  Apprendre encore plus sur les régimes de retraite indépendants

• Voulez-vous explorer les relations?

  Calculer la valeur future de vos investissements Roth IRA

• Voulez-vous agir?

  Recueillir ce dont vous avez besoin pour ouvrir un IRA