Propriétaires d'entreprise, prenez note de ces échéances fiscales

Que votre entreprise soit une entreprise individuelle, une société de personnes ou une société, l’une des choses les plus importantes à faire pour un propriétaire de petite entreprise est de respecter tous vos délais d’imposition. Johanna Fox Turner, CPA et propriétaire de Milestones Financial Planning à Mayfield, dans le Kentucky, a dépassé l’échéance du 15 avril pour les déclarations de revenus des particuliers, mais les entreprises doivent encore marquer des dates d’imposition.

Il pourrait être coûteux de laisser passer ces dates sans agir. «Respecter ces délais est aussi important que d’être à l’heure pour votre mariage», déclare Turner.

Si vous ne pouvez pas respecter vos délais, les taxes ne sont que le minimum que vous finirez par payer, dit Brian Devers, CPA, avec Lovelace, Norvelle et Mathews, PC, un cabinet comptable basé en Virginie. «Vous aurez des pénalités et des intérêts qui s’additionneront rapidement, et ces situations peuvent devenir vraiment désordonnées très rapidement», dit-il.

Pour vous assurer que votre entreprise ne risque pas des problèmes d’impôts, connaissez ces délais importants. (Si une date tombe une fin de semaine ou un jour férié, elle est le jour ouvrable suivant.)

Propriétaires uniques (et entreprises à membre unique)

• 15 janvier: estimation des paiements d’impôts du quatrième trimestre de l’année précédente.
• 31 janvier: date limite pour envoyer 1099 déclarations d’information. (Si vous avez payé un entrepreneur indépendant plus de 600 $ l’an dernier, vous devez envoyer un 1099 à ce fournisseur.)
• 31 janvier: date limite pour l'envoi des formulaires W-2 aux employés.
• 31 janvier: Déclaration trimestrielle de taxe sur la masse salariale (formulaire 941) due pour le quatrième trimestre de l'année civile précédente. Les impôts réels devraient déjà avoir été retenus des salaires des travailleurs, dit Turner.
• 28 février: date limite pour l'envoi de 1099 relevés à l'IRS (les mêmes 1099 dus aux fournisseurs un mois plus tôt).
• 15 avril: date limite de production des déclarations individuelles pour l'année précédente. Produisez l’Annexe C dans votre déclaration de revenus 1040 afin de déclarer vos revenus d’entreprise.
• 15 avril: Estimation du paiement de l'impôt dû au premier trimestre pour les entreprises individuelles.
• 15 avril: Dernier jour pour demander une extension automatique de votre déclaration de revenus (formulaire 4858, qui reporte la date limite au 15 octobre).
• 30 avril: Déclaration trimestrielle de la taxe sur la masse salariale due (formulaire 941).
• 15 juin: estimation du paiement de l'impôt dû au deuxième trimestre.
• 31 juillet: Déclaration trimestrielle de la taxe sur la masse salariale (formulaire 941).
• 15 septembre: estimation du paiement de l'impôt dû pour le troisième trimestre.
• 15 octobre: ​​Déclaration de revenus individuelle due si une prolongation a été accordée plus tôt dans l'année (au plus tard le 15 avril).
• 31 octobre: ​​Déclaration trimestrielle de taxe sur la masse salariale due (formulaire 941).

Sociétés de personnes (et sociétés à responsabilité limitée taxées en tant que sociétés de personnes)

Généralement les mêmes que ci-dessus, sauf:

• 15 avril: déclaration de revenus de la société de personnes due. Les partenariats utilisent le formulaire 1065.

Sociétés traditionnelles

• 15 mars (sociétés de l'année civile): «Vos déclarations de revenus sont dues le 15e jour du troisième mois à la fin de l'année civile», déclare Devers. Cela signifie que si votre entreprise a une année civile et se termine le 31 décembre, la déclaration de revenus sera due le 15 mars. Les sociétés produisent leurs déclarations de revenus sur le formulaire 1120.
• Les principales dates d'échéance pour les déclarations de renseignements (1099, W-2) sont les mêmes que ci-dessus.

Extension fédérale

Dans la plupart des cas, vous pouvez demander une prolongation avant la date limite de votre déclaration de revenus et recevoir un report automatique de plusieurs mois, déclare Diane Aksten, CPA de Southfield, dans le Michigan. Mais c’est seulement une extension à classer, pas une extension à payer. "Vous êtes toujours responsable envers l'IRS de payer ce que vous pensez devoir," dit-elle. Si vous ne payez pas ce qui vous est dû à temps, vous risquez des pénalités de retard.

Autres échéances importantes

Si vous avez des employés, vous devez également déposer les taxes sur la masse salariale toutes les deux semaines ou tous les mois, en fonction des exigences de votre entreprise en matière de rapports, explique Turner. Si vous ne savez pas si votre entreprise doit être payeuse toutes les deux semaines ou tous les mois, consultez l’IRS Tax Topic 758 ou contactez un CPA pour obtenir de l’aide.

"La paie est probablement le délai le plus important que vous ne voulez pas manquer en tant que propriétaire d'entreprise, car vous envoyez de l'argent à d'autres personnes lorsque vous soumettez des dépôts d'impôt à l'IRS et à l'État", a déclaré Turner.

Taxes d'Etat

Renseignez-vous auprès du service des recettes de votre État pour connaître les dates d'imposition spécifiques à cet État, y compris les renouvellements pour les sociétés à responsabilité limitée De nombreux impôts des États sont dus à peu près au même moment que les impôts fédéraux, mais les dates exactes peuvent varier, dit Devers.

Dépôt tôt

Dans la mesure du possible, essayez de produire des déclarations de revenus bien avant la date limite, en particulier si vous êtes un propriétaire unique, explique Aksten. «Nous constatons une augmentation du nombre de vols d’identité. Certaines personnes remplissent des déclarations frauduleuses en utilisant les numéros de sécurité sociale des contribuables qui déposent tardivement », dit-elle. Une fois que ces contribuables envoient leur déclaration, cela crée un drapeau rouge pour l'IRS et pose des problèmes aux déclarants légitimes.

«Plus tôt vous pouvez obtenir votre déclaration produite, moins il est probable que quelqu'un d'autre tente de produire une déclaration sous votre numéro de sécurité sociale», déclare Askten.

Quand faire appel à un pro

Si vous avez des problèmes de trésorerie, un professionnel peut vous aider à les gérer de manière satisfaisante avec l'IRS, déclare Turner.«Un comptable peut vous aider avec différentes stratégies, que le bricoleur moyen peut ne pas connaître, ce qui pourrait aider à réduire les flux de trésorerie», dit-elle.

Beaucoup de gens entendent parler de «CPA» et pensent qu’en engager un coûte mille dollars ou plus, mais ce n’est pas nécessairement le cas », dit-elle. «Cependant, si vous oubliez de payer l'IRS, cela pourrait vous coûter deux ou trois fois ce montant, dit-elle.

Il est un autre signe qu'il est peut-être temps d'obtenir de l'aide si vous arrivez au point où vous vous sentez mal à l'aise pour préparer vos documents fiscaux, dit Devers. «C’est la même chose que le remodelage de la maison. Je peux peut-être le faire moi-même en ce qui concerne le remplacement des ampoules, mais pour le câblage électrique, il me faut un entrepreneur agréé. Avec la comptabilité, vous pouvez commencer à faire de votre mieux, mais vous pouvez parfois avoir besoin de quelqu'un d'expert pour vous aider », dit-il. Travailler avec un CPA peut vous aider à vous assurer que votre petite entreprise ne manque jamais une échéance fiscale, dit-il.

Margarette Burnette est rédactrice spécialisée en finances personnelles pour Investmentmatome . Suivez-la sur Twitter @margarette et sur Google+ .

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