Options d'achat d'actions pour les employés: l'essentiel

ParLaura Tanner, Ph.D, CFP®

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Ceci est le deuxième d'une série sur la manière de tirer profit des capitaux propres de votre entreprise. Dans Partie 1, les bases des régimes d’intéressement à long terme ont été discutées, ainsi que les conditions d’acquisition.

Les options d'achat d'actions des employés peuvent être un concept difficile à saisir. Ce qu'il faut retenir, c'est qu'il existe un potentiel de grande récompense - mise de fonds pour une maison, frais de scolarité pour vos enfants au collège, retraite anticipée. Vous pourriez avoir une inertie en raison de l'incertitude sur la façon de procéder. Pour citer Hunter Thompson, «un homme qui a tergiversé dans son choix aura inévitablement son choix fait pour lui par les circonstances."

Quelles sont les options d'achat d'actions des employés?

Ils ont le droit (pas l'obligation) d'acheter des actions de votre société à un prix prédéterminé, appelé prix d'exercice ou prix d'exercice. Comme indiqué dans le post précédent, votre capacité à exercer ces options dépend du calendrier d’acquisition (conditions à respecter, généralement la durée de l’emploi au sein de la société).

Voici un exemple hypothétique illustrant le potentiel de gain:

• Votre prix d'option: 0.20 $
• Juste valeur marchande à la date d’exercice: 10 $
• Nombre d'actions que vous avez exercées: 5000

Notez que les actions étaient "dans la monnaie" - leur valeur à la date d'exercice de 10 $ / action était supérieure au prix que vous avez payé pour elles, 0,20 $ / action. En bout de ligne: vous avez 50 000 $ d'actions au moment de l'exercice, pour un coût de 1 000 $.

Ce gain est hypothétique (c.-à-d. Un gain non réalisé) et ne devient réel que lorsque le stock est réellement vendu. En outre, des taxes seront exigibles (montant et calendrier dépendant du type d'options d'achat d'actions que vous possédez, incitatif ou non qualifié). Lorsque vous exercez des options et que vous détenez des actions, il n'y a aucune garantie de gains futurs ou de gains éventuels (et les actions peuvent même tomber en dessous du prix que vous avez payé pour les avoir).

Il est recommandé de faire appel à des professionnels pour planifier l’exercice et la vente des actions de votre société et pour définir les obligations fiscales.

Trois étapes avec les options d'achat d'actions des employés

1. Acquisition - calendrier établi par le plan d’achat d’actions de la société.
2. Exercice - vous ne pouvez exercer (payer le prix de l’option que pour) les options d’achat d’actions acquises. La décision sur le moment où vous exercerez vos options est complexe, mais au minimum, les options devraient être «dans le cours» (valeur des actions à l'exercice> prix de l'option).
3. Vente d'actions - à votre discrétion, prise en compte d'objectifs d'investissement, perspectives d'évolution des actions de la société, besoin de diversification, fiscalité.

Ne perdez pas de vue vos options d'achat d'actions

Les options d'achat d'actions expirent généralement 10 ans après la date d'attribution. Il est important de connaître les détails du plan d’achat d’actions de votre entreprise. La société n’est pas obligée de vous informer lorsque vos options sont proches de l’expiration.

Lorsque vous quittez une entreprise, vous disposez généralement de 90 jours pour exercer les options acquises (vérifiez le régime d’achat d’actions de votre entreprise). Passé ce délai, vous avez perdu le droit à ces actions.