Les différences essentielles entre l'argent et les profits |

J'ai appris à gérer les flux de trésorerie d'abord dans une école de commerce, dans une salle de classe, mais cela ne m'a vraiment marqué que des années plus tard. Une fois mes ventes et profits ont explosé, mon flux de trésorerie a chuté. Tout cela était théorique jusqu'à ce que je me retrouve en danger d'épuisement et de perte de la masse salariale, alors que l'entreprise était en plein essor.

J'ai vu dans les décennies qui ont suivi que beaucoup d'entre nous tombent dans le même piège m'a attrapé: Nous pensons dans les bénéfices, mais nous dépensons de l'argent. Notre culture nous encourage à penser de cette façon; Il est construit dans. Le plan d'affaires classique sur une serviette de table est de vendre quelque chose pour beaucoup plus que cela vous coûte pour le construire. À long terme, cela devrait suffire. Mais ce n'est pas toujours.

Donc, la morale de cette histoire est de faire ce que je dis, pas comme je l'ai fait. Attention à votre flux de trésorerie. Ne confondez pas les profits avec de l'argent. J'ai réussi à sortir du problème des liquidités temporaires, mais il m'a fallu des emprunts hypothécaires supplémentaires et de lourdes dettes sur les cartes de crédit.

Le fait est que je ne regardais pas. Les bénéfices m'ont fait me sentir en sécurité quand je ne l'étais pas.

Voir aussi: Cash Flow 101: Les symptômes

Les bénéfices sont de faux prophètes

Le problème sous-jacent est les normes financières et comptables de base. Dans tout le monde occidental, nous vivons avec une pratique commerciale enracinée dans le compte de profits et pertes, également appelé déclaration de revenus. Il montre la performance de l'entreprise sur une période donnée, généralement un mois, un trimestre (trois mois) ou une année.

Cela commence par les ventes au sommet, puis montre les coûts directs (aussi appelés coûts unitaires, et coûts des marchandises vendues, ou COGS) ci-dessous. Il soustrait les coûts directs des ventes pour afficher la marge brute.

Ensuite, il énumère les dépenses, y compris les dépenses fixes comme le loyer et la paie et les dépenses discrétionnaires comme les dépenses de marketing et de promotion. Techniquement, les intérêts et les taxes sont deux dépenses, mais elles apparaissent souvent séparément des dépenses d'exploitation. Et le bénéfice, tout en bas, est le résultat de soustraire les dépenses (y compris les intérêts et les taxes) de la marge brute.

Ce grand-père de tous les états comptables donne le ton pour de nombreuses discussions d'affaires. Il définit aussi notre vocabulaire: nous parlons de «chiffre d'affaires» en termes de chiffre d'affaires et de «bénéfice» en termes de bénéfices.

Mais le problème est que le profit et la perte correspondent à la santé de l'entreprise., ce n'est pas le cas.

Voici quelques-uns des problèmes liés à la prise en compte de cette affirmation principale:

1. Les ventes au compte de profits et pertes ne sont pas nécessairement de l'argent dans la banque . Les comptables enregistrent les ventes et les ajoutent dans les profits et pertes lorsque le service est effectué, les biens livrés, ou la propriété change de mains. La comptabilité dans Profit and Loss ne se soucie pas de savoir si nous avons réellement l'argent ou non. Si nous vendons pour de l'argent, une carte de crédit ou un chèque, nous le ferons probablement; mais si nous vendons à crédit, comme la plupart des entreprises le font quand elles vendent à d'autres entreprises, alors nous n'avons pas l'argent. Au lieu d'argent à la banque, nous avons de l'argent qui nous appartient, ce que nous appelons les comptes débiteurs.
2. Ce qui apparaît comme des coûts et des dépenses dans les profits et pertes ne sont pas nécessairement l'ensemble de la situation. Une entreprise de produits achète ou construit ses articles pour les vendre avant de les vendre. Donc, ça paye, assez souvent, avant de le vendre. Mais il n'apparaît pas dans le compte de profits et pertes avant le mois de la vente. L'argent dépensé sur les stocks n'apparaît pas dans les profits et pertes jusqu'à la vente. Il existe d'autres décalages entre les dépenses et les profits et pertes
3. . La dépréciation, par exemple, est une dépense qui soustrait des profits mais ne vous coûte pas d'argent. Et si vous retardez le paiement de vos factures d'affaires, alors une partie des coûts et des dépenses qui apparaissent dans le compte de profits et pertes ne sont pas encore dépensées. Vous avez d'autres dépenses que la déclaration de pertes et profits ignore

Il existe plusieurs types de dépenses commerciales normales que vous ne serez pas en mesure de suivre sur le bénéfice et la perte. Ces éléments ne sont pas disponibles parce que les normes comptables les classent dans le bilan, qui suit les actifs, les passifs et le capital. Mais ils coûtent toujours de l'argent.

L'achat d'actifs coûte de l'argent que vous ne voyez pas dans le compte de profits et pertes.

1. Ce que vous dépensez pour acheter du matériel, acheter du matériel, du terrain, des chaises, des tables, sur, jamais chaussures dans les profits et pertes. Ce sont des atouts. Vous en tenez compte, oui, mais ils n'affectent pas les profits. Le remboursement des dettes coûte de l'argent que vous ne voyez pas dans le compte de profits et pertes.
2. L'intérêt que vous payez sur vos prêts est une dépense mais le remboursement du capital ne l'est pas. Cela n'affecte que le bilan. Le versement de dividendes, de prélèvements ou de distributions n'affecte pas le profit et la perte.
3. Ici aussi, ce sont les dépenses qui vous coûtent de l'argent, mais qui n'affectent pas les bénéfices. Voir aussi: Le Guide complet pour comprendre les flux de trésorerie Conclusion: Surveillez votre flux de trésorerie

La rentabilité n'est pas suffisante. À moins que vous ayez une activité en argent comptant extrêmement simple, vous devez regarder les flux de trésorerie. Les entreprises rentables tombent parfois parce qu'elles manquent de liquidités en attendant les comptes débiteurs, ou en finançant des stocks inutilisés, ou en remboursant des dettes.

Il y a de bonnes raisons pour que la comptabilité comprenne trois principales déclarations: Profit et Perte, Bilan et Flux de trésorerie. Vraiment connaître vos numéros fonctionne avec les trois.

Avez-vous des questions sur la façon de suivre votre flux de trésorerie?