Estimer les dépenses |

Ce que je montre ici dans l'illustration pourrait ressembler à une table indépendante, mais ce n'est vraiment que la moitié inférieure. C'est où l'argent va (ou techniquement, où vous prévoyez de l'envoyer). La moitié supérieure, sur les pages précédentes, était d'où provenait l'argent.

Cela commence avec l'argent que vous dépensez pour vos opérations. C'est ce que vous dépensez en argent et ce que vous dépensez pour payer vos factures. Ceux-ci, entre eux, sont l'univers des choses qui s'est passé sur le compte de résultat. La répartition entre l'argent et le paiement des factures peut être déroutante, mais nous devons garder une trace de cela pour faire un vrai flux de trésorerie.

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L'autre aspect des ventes à crédit

C'est en payant la partie du flux de trésorerie que vous obtenez l'autre côté, le bon côté, des ventes à crédit. C'est là que vous êtes une entreprise, alors vous devez attendre un peu avant de payer les factures. Les calculs sont très semblables à ceux des comptes débiteurs, selon les jours d'attente et les factures à venir. En passant, entre ce que vous payez en espèces et ce que vous payez en payant vos factures, vous devez inclure tous les paiements. sur le compte de résultat. Cela signifie que tous les coûts, toutes les dépenses, plus les intérêts et les taxes, passent tous par le filtre des dépenses en espèces ou du paiement des factures.

Et, pour rendre encore plus amusant, le paiement de factures doit inclure le paiement de l'inventaire, ce qui est particulièrement délicat car l'inventaire n'est pas directement sur le flux de trésorerie. Comme nous l'avons mentionné dans les pièges à espèces, l'inventaire est l'argent dépensé en premier pour les biens, et ces biens deviennent le coût des biens vendus lorsqu'ils sont vendus. Nous allons regarder cela en quelques pages, alors gardez-moi.

Tout comme avec l'argent reçu et les comptes débiteurs, les deux premières lignes de ce tableau montrent l'argent dépensé en paiements d'espèces et de factures. Par exemple, l'argent dépensé en espèces est souvent une masse salariale, pour laquelle vous payez les gens directement, pas après quelques semaines. Parfois, il y a d'autres paiements en espèces, comme la petite caisse.

La deuxième utilisation évidente de l'argent est le paiement de factures. Ce solde des comptes créditeurs est l'argent que vous devez. Chaque mois, vous payez la majeure partie de cette somme, en fonction de la rapidité avec laquelle vous payez. Comme dans le cas des comptes débiteurs, certains calculs sont en arrière-plan, comme ceux illustrés ci-dessous:

Dans l'exemple, les calculs commencent avec le solde des comptes créditeurs du mois précédent, puis ajoutent de nouvelles obligations, puis soustraient obligations payées directement en espèces, ainsi que les paiements de factures de ce mois, pour calculer le solde de fin de ce mois. Les paiements de factures de ce mois dépendent de l'hypothèse d'attendre 30 jours, en moyenne, avant de payer les factures.