Aller aux études supérieures? N'oubliez pas votre épargne-retraite

Par Mark Porter, CFA, CFP®

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Beaucoup de mes clients qui envisagent de poursuivre des études supérieures me demandent: «Quel est le meilleur, un 401 (k) ou un Roth IRA?». Bien sûr, dans la planification financière, chaque réponse commence par «Cela dépend». Nous avons une stratégie cela peut avoir du sens dans certaines circonstances, mais comme pour tout bon plan, vous devez le faire à l'avance.

En bref: si vous travaillez maintenant mais envisagez de quitter votre employeur et d'assister à des études supérieures à temps plein, vous pouvez envisager de contribuer à votre 401 (k) avant impôt et de le convertir éventuellement en Roth IRA dans le année complète tu es étudiant

Le long et important à comprendre: Lorsque vous travaillez pour la première fois, économiser sur un 401 (k) avant impôt réduira votre salaire imposable et, par conséquent, vos impôts fédéraux. Vous économiserez des taxes sur votre taux d’imposition marginal à ce moment-là. Si vous convertissez votre 401 (k) avant impôt en un IRA Roth, le montant de cette conversion augmentera votre revenu total du montant de la conversion.

Comme pour toute transaction financière, il est important de consulter un professionnel pour vous assurer que le passage d'un système 401 (k) à un type quelconque d'IRA ou à une stratégie particulière est adapté à votre situation. Un 401 (k) et un Roth IRA offrent tous les deux un potentiel de croissance à impôt différé. Un Roth IRA donne généralement accès à une gamme plus large d’options de placement, mais les frais et les dépenses peuvent également être plus élevés. Vous devez également tenir compte de votre revenu et de vos taux d’imposition prévus à la retraite. Si vous vous attendez à ce que votre taux d'imposition soit plus élevé, un Roth IRA peut être le meilleur choix à long terme.

La plupart des programmes d'études supérieures de deux ans débutent en septembre, de la première année à la deuxième année, et se terminent en mai de la troisième année. Vous travaillerez probablement pendant une partie de la première et de la troisième année, mais vous aurez peut-être peu ou pas de revenu la deuxième année. Lorsque vous avez un revenu inférieur, vous vous retrouverez probablement dans une tranche d'imposition inférieure. C'est peut-être un excellent moment pour tirer un revenu d'une conversion, lorsque votre taux d'imposition est faible!

Après vos études supérieures, vous espérez gagner plus d’argent qu’avant, c’est pourquoi vous y êtes allé, et donc votre taux d’imposition pourrait être plus élevé. Les retraits admissibles de ce Roth IRA (tels que ceux effectués après l'âge de 59 ans et demi) peuvent être libres d'impôt. Donc, vous économiseriez de l'argent en contribuant à une tranche d'imposition moyenne, en payant de l'argent pour la conversion à un taux d'imposition inférieur, puis en retirant de l'argent plus tard dans la vie sans payer d'impôt, même si vous vous trouvez dans une tranche d'imposition supérieure (et bien entendu, les retraits antérieurs à 59½ peuvent donner lieu à une taxe d'amende de 10% de l'IRS).

Prenons cet exemple hypothétique: le premier emploi de Jimmy lui procure un revenu imposable de 50 000 $. En 2014, ce revenu imposable générerait une facture d’impôt d’environ 8 400 dollars. En contribuant 9 000 $ à son 401 (k) avant impôt, il pourra économiser 2 250 $ en impôts (car il se situe dans la tranche d'imposition fédérale de 25%). Après avoir travaillé pendant deux ans et contribué à son 401 (k), Jimmy entre à l’université. À ce stade, il a économisé 4 500 $ en impôts de deux années de contributions. Durant son année d'études supérieures, il n'a aucun autre revenu et il convertit 18 000 USD de son 401 (k) en un Roth IRA. Après sa déduction forfaitaire et son exemption personnelle, son revenu imposable est d’environ 9 000 dollars et sa facture d’impôt fédéral de 900 dollars. Il a économisé 4 500 $ d'impôts, payé 900 $ et maintenant, ses dollars peuvent potentiellement croître en franchise d'impôt pour le restant de ses jours.

Vous devez planifier à l'avance. Même si vous vous trouvez peut-être dans une tranche d’imposition réduite au moment de la conversion, comme Jimmy, vous devrez probablement payer des impôts de votre poche. Si tel est le cas, vous devez vous assurer que de l’argent est mis de côté pour le compte de taxes. De plus, en fonction des spécificités de votre situation, par exemple si vous avez d'autres déductions (comme une hypothèque) ou un revenu (comme un emploi d'été), le montant optimal à convertir varie.

Le point à retenir: Si vous envisagez d’aller à l’études supérieures, parlez à l’avance à votre planificateur financier et / ou votre conseiller fiscal et développez un plan pour tirer parti de votre tranche d'imposition fluctuante.

Les opinions exprimées dans ce document sont pour information générale seulement et ne sont pas destinées à fournir des conseils ou des recommandations spécifiques à quiconque. Il est suggéré de discuter de votre situation spécifique avec un conseiller qualifié.