Comment déduire les frais de déménagement dans votre déclaration de revenus

• Généralement, votre déménagement doit être pour le travail
• Vous devez subir un test de distance
• Vous devez travailler à temps plein pendant au moins 39 semaines dans les 12 mois suivant votre déménagement
• Vous devez détailler pour demander la déduction
• Il existe des exceptions aux règles, en particulier pour les militaires et les retraités

Nous avons un outil pratique pour vous aider à déterminer si vos coûts sont déductibles, mais poursuivez votre lecture pour savoir comment fonctionne la déduction pour frais de déménagement.

La règle de travail

Bien sûr, vous pouvez déménager pour vous évader de votre ex, mais cela ne vous donnera pas droit à une déduction. Pour que vous puissiez déduire les frais de déménagement dans vos déclarations de revenus, votre déménagement doit être «étroitement lié» au début des travaux dans votre nouveau secteur. Dans la plupart des cas, cela signifie également que vous ne pouvez déduire que les frais de déménagement enregistrés dans l'année suivant le début de ce nouvel emploi.

Le test de distance

Votre nouvel emploi doit être éloigné d'au moins 50 milles de votre ancienne maison par rapport à votre ancien emploi. Par exemple, si vous quittez un emploi situé à 3 miles de votre ancienne maison, votre nouvel emploi doit être à au moins 53 miles de votre ancienne maison pour que vous puissiez bénéficier de la déduction.

Le test du temps

Vous devez travailler à temps plein pendant au moins 39 semaines au cours des 12 premiers mois suivant un déménagement pour pouvoir prétendre à la déduction pour frais de déménagement. Vous n’avez pas à travailler pour la même entreprise pendant les 39 semaines, et les semaines ne doivent pas nécessairement être consécutives, mais vous devez travailler dans le même «secteur de transport général», selon l’IRS.

Les travailleurs indépendants doivent travailler à temps plein pendant au moins 39 semaines au cours des 12 premiers mois d'un déménagement et au moins 78 semaines au cours des 24 premiers mois du déménagement. Vous n’êtes pas obligé d’être travailleur indépendant pendant toutes ces semaines; vous pourriez avoir un emploi régulier et ensuite créer une entreprise, par exemple. Vous pouvez prendre la déduction la première année pendant que vous travaillez pour passer le test de 78 semaines.

En bout de ligne: si vous déménagez, prenez la déduction et revenez immédiatement, vous devrez rembourser la déduction sur votre déclaration de revenus.

Ce que vous pouvez déduire

De nombreux frais de déménagement sont déductibles. Conservez ces reçus et consultez la publication IRS 521 pour obtenir la liste complète des frais déductibles. Voici quelques-uns des plus gros:

• Les déménageurs
• Dix-neuf centimes par mile pour conduire votre voiture à votre nouvelle maison
• Facture d'hôtel si vous devez vous arrêter en cours de route
• Branchements utilitaires
• Transport spécial pour animaux de compagnie
• Frais de stockage

Les gens ont tendance à être trop zélés avec cette déduction, cependant, dit Ranae Heaven, expert-comptable diplômée de Heaven & Associates à Norcoss, en Géorgie. Par exemple, vous ne pouvez pas inclure:

• Frais de clôture et points immobiliers
• Immatriculations de véhicules et nouvelles licences
• Améliorations domiciliaires pour vous aider à vendre votre maison
• Frais de recherche de maison
• Nouveaux tapis ou draperies
• Pertes sur la vente de votre maison
• Dépôts de sécurité

Comment fonctionnent les remboursements de déménagement

En règle générale, si une personne vous a remboursé vos frais de déménagement, vous ne pouvez pas les déduire de vos impôts. Dans certains cas, cet argent de remboursement peut être considéré comme un revenu imposable. Ainsi, si une entreprise propose de payer tout ou partie de vos frais de déménagement, par exemple, déterminez quel type de plan de remboursement est impliqué.

Aux fins de l’impôt, il existe deux types de régimes: comptables et non comptables.

Si vous déduisez vos frais de déménagement et que vous recevez ensuite un remboursement dans une année ultérieure, vous devrez peut-être inclure ce remboursement dans votre revenu.

Comment prendre la déduction pour frais de déménagement

Dans la plupart des cas, vous devrez remplir le formulaire 3903 pour demander la déduction pour frais de déménagement. Votre logiciel d’impôt ou votre professionnel de l’impôt vous guidera à travers les étapes de votre déclaration.

Vous devrez également détailler les déductions dans votre déclaration de revenus. Cela peut signifier plus de temps consacré à la préparation de vos impôts, mais une facture fiscale moins élevée si cette déduction et d’autres déductions s’ajoutent à la déduction standard (pour en savoir plus sur la nécessité de détailler)

Exceptions notables

Comme avec la plupart des règles fiscales, il existe des exceptions. Voici trois grands.

Militaire

Si vous êtes membre des forces armées américaines et que votre déménagement était dû à un ordre militaire et à un changement permanent de poste, vous n'avez pas à satisfaire aux critères de distance ou de temps. Vous pouvez déduire vos frais de déménagement non remboursés.

Retraités

Si vous prenez définitivement votre retraite aux États-Unis après avoir travaillé à l'étranger, vous n'êtes pas obligé de respecter le critère du temps. Votre ancien lieu de travail et votre ancienne maison doivent être situés en dehors des États-Unis.Si vous vivez déjà aux États-Unis, si vous prenez votre retraite, puis que vous déménagez dans une autre partie des États-Unis et restez à la retraite, vous ne pouvez pas demander une déduction pour frais de déménagement.

Les survivants

Si vous êtes le conjoint ou une personne à la charge d’une personne qui a travaillé en dehors des États-Unis et que cette personne décède, vous pouvez généralement déduire les frais de déménagement si vous viviez avec cette personne, puis déménager aux États-Unis dans les six mois suivant le décès.