Les frais de déménagement sont-ils déductibles des impôts?
Qui paie les frais d'agence ? Vendeur ou Acquéreur ?
Table des matières:
- Test de distance
- Test du temps
- Ce que vous pouvez déduire si vous êtes admissible
- Ce que vous ne pouvez pas déduire
Que vous déménagiez parce qu'on vous a offert un emploi dans une nouvelle région ou parce que vous souhaitez déménager dans une nouvelle région où la croissance de l'emploi est plus forte, vous pouvez - et devriez - détailler vos déductions de déménagement avec le formulaire IRS 3903 pour faciliter la tâche. fardeau financier de votre réinstallation.
Vous n'avez pas besoin de vous arranger pour travailler avant de déménager, à condition que vous trouviez un emploi près de votre nouveau domicile d'ici un an. Cela signifie que c'est une bonne idée de conserver des reçus détaillés de toutes vos dépenses de déménagement, au cas où. Même si votre déménagement n'était pas motivé par un nouvel emploi, si vous en trouvez un dans un an, il se pourrait qu'il en soit de même. à l'IRS.
Mais pour pouvoir bénéficier d'une déduction fiscale en mouvement, vous devez passer deux tests: le temps et la distance.
Test de distance
Vous devez montrer que votre nouvel emploi est à au moins 50 miles de votre ancienne maison. Pour résumer: disons que votre ancienne maison était à 28 km de votre ancien emploi et que votre nouvel emploi se trouvait à 68 km de la même résidence. Vous n'êtes pas admissible aux déductions fiscales en déplacement, car la distance entre votre domicile et votre ancien domicile n'a augmenté que de 40 milles. Pour cet exemple, votre ancienne maison devrait être éloignée de plus de 100 km de votre nouveau lieu de travail pour pouvoir bénéficier des déductions fiscales.
Test du temps
Pour réussir ce test, vous devez travailler à plein temps pendant 39 semaines au cours des 12 premiers mois de votre arrivée à votre nouveau domicile. Les règles changent un peu pour les travailleurs indépendants et ceux qui ont des emplois saisonniers. Si vous êtes travailleur indépendant, vous devez travailler 78 semaines au cours de vos 24 premiers mois. Si vous travaillez de façon saisonnière - comme des enseignants -, la saison morte lorsque vous ne travaillez pas doit durer moins de six mois et compter automatiquement comme un cycle de 12 mois.
Il y a quelques exceptions au test de temps. Si quelque chose d'imprévu se produit, par exemple si vous devenez invalide ou mis à pied, vous aurez toujours droit à une déduction. Il est important de contacter immédiatement l'IRS pour que vous sachiez quelles sont vos options si cela se produit. Si vous êtes dans l'armée, vous êtes également exempté de l'épreuve du temps.
Ce que vous pouvez déduire si vous êtes admissible
Tous les coûts d’emballage de vos articles ménagers et de vos effets personnels - tels que les boîtes, le ruban adhésif, les caisses et les déménageurs - peuvent être déduits. Les coûts de connexion et de déconnexion des services publics, d'expédition et de stockage pendant 30 jours consécutifs après votre déménagement peuvent également être déduits. Vous pouvez également inclure les frais d'hébergement que vous avez engagés dans la ville de votre ancienne maison si vous partez un jour après le déménagement de vos meubles.
Il existe deux options pour les déductions liées au déplacement vers votre nouveau domicile:
- La première option consiste à déduire les dépenses réelles de votre voyage. Cela signifie que vous devez déduire les paiements que vous avez effectués pour l’essence, les péages et le stationnement. Si vous voyagez en avion, vos billets sont éligibles - et vous pouvez déduire les frais d’expédition de votre voiture.
- La deuxième option, si vous conduisez, consiste à utiliser le taux de kilométrage standard demandé par l’IRS pour calculer vos dépenses déductibles. Pour 2012, le taux est de 23 cents par mille. Si vous parcourez 400 miles jusqu'à votre nouveau domicile, votre taux de kilométrage standard serait égal à 92 $. Dans les deux cas, vous pouvez également déduire les frais d’hébergement, mais pas ceux des repas, et votre trajet doit être l’itinéraire le plus rapide et le plus rapide disponible. Il est recommandé de conserver des enregistrements pour les deux options et d’utiliser celle qui peut vous donner la déduction la plus importante.
Ce que vous ne pouvez pas déduire
Vous pensez peut-être que le coût de la vente de votre ancienne maison fait partie de vos frais de déménagement, mais l'IRS ne le voit pas de cette façon. Les frais de clôture, les frais d’hypothèque, les points, le prix d’achat, la commission immobilière payée - toutes ces dépenses ne peuvent être déduites. Si vous louez, le coût de la conclusion ou de la rupture d’un contrat de location, y compris la perte de votre dépôt de garantie, n’est pas éligible non plus.
Lors de l'expédition de vos biens, vous ne pouvez déduire l'intégralité du coût de l'expédition ou du déménagement que si vous les transportez directement de votre ancienne résidence à votre nouvelle résidence. Donc, si votre déménagement inclut des boîtes d’expédition que vous avez entreposées chez vos parents dans un troisième endroit, vous ne pouvez déduire qu’une partie de ce coût.
Une fois que vous arrivez dans votre nouvelle ville, vous ne pouvez pas déduire de frais de subsistance temporaires, vous devrez vous déplacer directement dans votre nouvelle maison. Vous ne pouvez pas déduire le changement de détails cosmétiques dans votre maison, comme le changement de moquette ou le changement de tentures. Et débarrassez-vous-en vite de vos affaires: vous ne pouvez déduire ces frais que pendant le transit.
Si votre employeur couvre les frais de votre déménagement, vous ne pourrez peut-être pas déduire du tout. L'IRS fournit un formulaire dans cet événement et si vos dépenses sont inférieures au montant que votre employeur vous a versé pour votre déménagement, vous n'êtes pas admissible à une déduction.
Pour une liste complète des circonstances qui ne sont pas éligibles pour une déduction, allez à la publication de l'IRS sur le déplacement des déductions et consultez la section relative à la non-déductibilité.
Dès que vous commencez votre déménagement, assurez-vous de conserver des reçus détaillés de toutes vos dépenses de déménagement, que vous pensiez pouvoir les déduire ou non. Dites aux membres de votre famille de conserver également leurs reçus et de les conserver tous dans un emplacement central. Déménager est compliqué et stressant avant même de considérer les conséquences fiscales.Si vous planifiez avec soin et restez organisé, vous constaterez que déterminer vos dépenses de déménagement déductibles des impôts est beaucoup plus simple et peut-être même plus agréable que le déménagement lui-même.
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