Qu'est-ce qu'une confiance vivante et en ai-je besoin?

Une fiducie de lieu de vie est un outil de planification successorale ayant plusieurs objectifs. Cela peut vous aider, ainsi que votre famille, à se préparer à un avenir incertain. Cela peut aider votre succession et vos héritiers à éviter les tracas et les coûts liés à l'homologation. Et cela peut préserver votre vie privée.

Comme pour toutes les fiducies, une fiducie vivante est un document juridique par lequel le créateur retitit certains actifs personnels au nom de la fiducie et autorise un fiduciaire à gérer ces actifs selon les instructions données au profit du créateur et de ses bénéficiaires.

Dans une simple fiducie de vie, le créateur - également appelé le cédant - est souvent le fiduciaire mais nomme également un successeur ou un co-fiduciaire. Les actifs finiront par être transmis aux bénéficiaires de la confiance.

Les fiducies vivantes sont également connues sous le nom de fiducies révocables. Comme ce titre plus officiel l'indique, le cédant peut modifier la confiance tant qu'il est physiquement et mentalement capable.

Avez-vous besoin d'une confiance vivante? Comme pour tout ce qui est financier, cela dépend de votre situation. Cependant, il existe des cas généraux dans lesquels une confiance vivante pourrait être une bonne idée.

Quand une incapacité semble probable

Pamela Hailey-Petty, avocate spécialisée en planification successorale à Austin, au Texas, déclare qu'une fiducie offre la possibilité de mettre de l'ordre dans les affaires de cette personne avant qu'elle ne devienne incapable de la gérer.

Comme il n’existe aucun moyen de savoir exactement quand la personne malade pourrait devenir invalide, l’option de confiance permet une planification en douceur de la transition. «Vous renommez des actifs que vous possédez personnellement au nom de la fiducie et vous agissez en tant que fiduciaire ou co-fiduciaire de votre vivant», a déclaré Hailey-Petty.

La confiance doit être créée lorsque la personne malade est jugée mentalement capable d'accepter le document. Sinon, ce ne sera pas juridiquement contraignant.

Le fiduciaire remplaçant assume seul la responsabilité de la gestion après le décès du constituant ou son incapacité à gérer les affaires financières.

Quand vous voulez éviter l'homologation

L'homologation est la procédure légale au cours de laquelle un tribunal valide votre testament et autorise ensuite votre exécuteur testamentaire à distribuer votre succession à vos bénéficiaires conformément aux instructions que vous lui avez données. Si vous décédez sans testament - ou «intestat» au sens juridique du terme, le tribunal des successions décide de la répartition des biens et de leurs destinataires.

L'homologation, toutefois, ne s'applique qu'aux actifs qui font partie de votre succession personnelle au moment de votre décès. Si vous établissez une fiducie vivante et placez légalement des biens dans la fiducie, ces biens ne sont plus soumis à une procédure de contrôle.

Une fiducie vivante peut également vous aider si vous possédez des biens immobiliers dans plusieurs États, explique Hailey-Petty. Elle cite à titre d'exemple un résident du Texas qui possède une maison dans le Lone Star State ainsi que des biens immobiliers au Colorado et en Floride.

«Si cette propriété est conservée dans la succession personnelle lors de son décès, vous devez l'homologuer au Texas et dans les tribunaux des successions auxiliaires des deux autres États», dit-elle. "Cela peut être lourd, coûteux et, selon les exigences de l'État, difficile."

Pour éviter ce genre de scénario, vous pouvez transférer la propriété dans votre fonds de commerce.

Quand tu veux la vie privée

Pour les personnes qui y attachent de l'importance, la vie privée est un avantage indéniable d'une confiance vivante.

En plus d'être longues et souvent coûteuses, les procédures d'homologation sont publiques. Toutefois, comme les actifs placés dans une fiducie vivante n’ont pas à subir d’homologation, ils sont protégés des regards indiscrets. Une fiducie de vie est généralement un document privé que seuls les fiduciaires et certains bénéficiaires seront en mesure de lire après votre incapacité ou votre décès.

«Déshériter quelqu'un ou faire des distributions qui, pour une raison quelconque, ne veulent pas être publiques sont souvent des raisons de créer une confiance», déclare Hailey-Petty.

Mais n’oublie pas ta volonté

Rappelez-vous cependant que dans la plupart des États, votre volonté existe toujours dans les archives publiques. Et oui, vous avez toujours besoin d'un testament.

Pourquoi? Les fiducies ont tendance à traiter avec des actifs spécifiques plutôt que la somme de vos avoirs personnels. Même si vous essayez de tout mettre en confiance, il y a de fortes chances que vous oubliez quelque chose ou que vous acquériez des biens peu de temps avant de mourir qui ne gagnent pas la confiance.

Les testaments sont également importants pour déterminer la tutelle de vos enfants mineurs.

Si vous comptez sur une fiducie pour la plupart de vos biens personnels, les experts en succession vous recommandent au moins un testament dépositaire qui spécifie qui héritera de tout bien qui ne fait pas partie de votre confiance.

Une autre option est ce que l’on appelle un testament. Ce document indique que si un actif qui n’est pas dans votre confiance est découvert après votre décès, il le sera dans votre confiance. Cet actif devra toujours passer par une procédure d'homologation, mais au moins, il devrait en fin de compte faire partie de votre plan successoral de la fiducie, pour être distribué au fur et à mesure des détails de l'arrangement.

Et cherchez ailleurs un allégement fiscal

Si vous envisagez de faire appel à une fiducie de fortune pour réduire le fardeau fiscal de votre succession, vous devez rechercher ailleurs.

«Comme il est révocable et que vous avez toujours le contrôle total, les actifs de la fiducie sont toujours dans votre succession aux fins de l’impôt sur les successions», a déclaré Hailey-Petty.

Si le fait de garder une partie de votre succession en dehors des griffes fiscales de l’Oncle Sam est une motivation majeure, elle vous suggère de parler avec un avocat-fiscaliste afin d’établir une fiducie irrévocable ou de contournement permettant de réaliser des économies d’impôts.

Pour la plupart des gens, toutefois, l’impôt sur les successions fédéral ne pose pas de problème.Peu d'Américains quittent des domaines assez grands pour déclencher le prélèvement. Pour l'année d'imposition 2017, si vous décédez et laissez des actifs de plus de 5,49 millions de dollars, le montant excédant ce montant d'exclusion pourrait être soumis à un taux d'imposition fédéral de 40%.

Les biens évalués à un montant inférieur à celui qui n’est pas assujetti à l’impôt sur les successions fédéral pourraient être passibles d’impôts dans un petit nombre d’États ayant des seuils plus bas pour les droits de succession et les droits de succession.

«Une fois que nous avons examiné leurs actifs, avec l’exemption [fiscale] aussi élevée qu’aujourd’hui, ce n’est pas un problème», a déclaré Hailey-Petty à propos de ses consultations avec certains de ses clients. "Si c’est votre seul but, alors vous n’avez pas besoin d’une fiducie vivante."

Kay Bell est un rédacteur collaborateur de Investmentmatome, un site Web de finances personnelles.