Récolte des pertes fiscales: Transformez vos investissements en perdant en allégement fiscal

C’est le scénario par excellence des bonnes et des mauvaises nouvelles pour les investisseurs: certains de vos investissements ont connu une année record. (High Five!) D'autres? Pas tant que ça.

Ne vous laissez pas décourager par les perdants. Ces sous-performants peuvent être utiles au moment de se réconcilier avec l’IRS. Grâce à une stratégie appelée «récolte des pertes fiscales», les investissements dans le rouge peuvent vous permettre de réduire vos impôts.

Vendre des stocks perdants et acheter un allégement fiscal

Les abris fiscaux ne sont pas réservés aux riches. La collecte des pertes fiscales aide les investisseurs ordinaires à réduire leurs impôts sur les gains en capital en compensant le montant qu’ils doivent demander à titre de revenu.

Vous «récoltez» des investissements pour les vendre à perte, puis utilisez cette perte pour réduire, voire éliminer, les impôts que vous devez payer sur les gains que vous avez réalisés au cours de l'année.

Vous n'avez pas besoin d'être un gros joueur avec un portefeuille de matières grasses pour bénéficier d'une récolte annuelle de votre portefeuille. Les investisseurs qui ne souhaitent pas minimiser leurs gains d’investissement peuvent également utiliser ces pertes pour compenser les impôts qu’ils paient sur leur revenu ordinaire.

Tout d'abord, un mot de l'IRS

Vous ne trouverez aucune référence spécifique à la «récupération des pertes fiscales» dans les 45 000 mots que l'IRS consacre aux produits et charges de placement dans la publication 550. Mais cela ne signifie pas qu'il n'y a pas de règles régissant la stratégie. Et beaucoup d'entre eux.

Deux des choses les plus importantes à savoir pour rester du côté droit de l'IRS lorsque vous rapportez votre manœuvre magistrale à l'aide du formulaire 8949 et de l'annexe D (formulaire 1040):

• Règles de vente préventives: votre perte est refusée si, dans les 30 jours suivant la vente du placement (avant ou après), vous ou même votre conjoint investissez dans un produit identique (le même stock ou le même fonds) ou, selon les termes de l'IRS, « substantiellement similaire »à celui que vous avez vendu.
• Calculs sur la base des coûts: à moins que vous n'achetiez la totalité de votre position dans une action, un fonds commun de placement ou un FNB en une fois, le prix que vous avez payé pour l'investissement variait. De bons registres de chaque achat sont requis afin de proposer la base de coûts appropriée pour rendre compte à l'IRS.

Si vous avez déjà mal à la tête, vous n'êtes pas seul. (Il y a une raison pour laquelle Investmentmatome donne un coup de chapeau aux conseillers en ligne qui effectuent le travail fiscal en coulisse pour les investisseurs: ce n'est pas une tâche facile.) Néanmoins, chaque investisseur doit apprendre les bases de la collecte des pertes fiscales pour: décider si c'est une stratégie valable à employer.

Voici un aperçu des éléments clés à connaître:

1. Il s'applique uniquement aux investissements détenus dans des comptes imposables

L’idée derrière la récolte des pertes fiscales est de compenser imposable gains d'investissement. Parce que l’IRS n’impose pas la croissance sur les investissements dans des comptes à l’abri de l’impôt - tels que 401 (k), 403 (b), IRA et 529 - il n’ya aucune raison de minimiser vos gains. Tant que tout cet argent reste dans le champ des ressources fiscales fourni par ces comptes, vos investissements peuvent générer des poches d'argent sans que l'Oncle Sam ne vienne lui demander son avis.

2. La situation financière n’est pas aussi fructueuse si vous vous trouvez dans une tranche d’imposition réduite

Puisque l’idée derrière la récolte des pertes fiscales est de réduire votre facture fiscale aujourd'hui plus avantageux pour les personnes qui se trouvent actuellement dans une tranche d’impôt élevée.

Par exemple, si vous vous trouvez dans la tranche d'imposition fédérale de 25% et que vous avez une perte de 3 000 dollars que vous pouvez utiliser pour compenser vos autres revenus, vous économiserez 750 dollars cette année. Évidemment, plus votre tranche d'imposition est élevée, plus vos économies sont importantes.

Si vous vous trouvez actuellement dans une tranche d'imposition inférieure et que vous vous attendez à percevoir une imposition plus élevée à l'avenir (via des promotions bien méritées au travail ou si vous pensez que Uncle Sam augmentera les taux d'imposition), vous voudrez peut-être économiser l'impôt. -recueillir jusqu'à plus tard, lorsque vous tirerez plus d'économies de la stratégie. (Voir également le numéro 7 ci-dessous pour une autre raison, vous ne devriez pas sauter trop tôt à la récolte des pertes fiscales.)

3. Si vous y allez, vous n’aurez que jusqu'au 31 décembre

Les procrastinateurs en prennent note: certains devoirs d'investissement - tels que l'ouverture et le financement d'un IRA - peuvent être effectués jusqu'à la date limite de production des déclarations de revenus d'avril. Cependant, il n’existe pas de tel délai de grâce pour la récupération des pertes fiscales.

Vous devez terminer toutes vos récoltes avant la fin de l'année civile, le 31 décembre. Réglez donc le sablier et mettez-vous au travail.

4. Il est particulièrement utile d’investir dans des actions individuelles, des fonds activement gérés et / ou des fonds négociés en bourse.

Les investisseurs dans les fonds indiciels ont généralement du mal à utiliser la récupération des pertes fiscales dans leurs portefeuilles. Toutefois, si vous indexez à l’aide de FNB ou de fonds communs de placement axés sur un créneau particulier (un secteur, une zone géographique ou une capitalisation boursière, par exemple), c’est une autre histoire.

C’est là qu’investir via un robo-conseiller est très utile. Les conseillers en robotique font bien plus que simplement créer et gérer des portefeuilles bien équilibrés pour les clients. La plupart d'entre eux servent également de police fiscale, surveillant 24 heures sur 24, 7 jours sur 7, les occasions de réduire les impôts et de contrebalancer les gains.

Nul besoin de récolter votre propre terrain (ni d’engager un CPA ou un expert financier connaissant chaque mot du code fiscal de l’IRS) lorsque vous avez un algorithme sophistiqué parcourant votre portefeuille et l’exécutant à travers toutes sortes de scénarios fiscaux et d’investissement.

Consultez notre aperçu des conseillers en ligne, notamment Betterment, FutureAdvisor, Personal Capital et Wealthfront, pour comparer leurs méthodes de contrôle des taxes.

5Vous devez garder vos pommes et oranges droites

Les impôts que vous payez sur les gains dépendent de la durée pendant laquelle vous avez investi. Selon les règles de la période de détention de l'IRS:

• Les taux d’imposition des gains en capital à long terme sont appliqués lorsque vous vendez un placement que vous détenez depuis au moins un an. L'IRS vous récompense pour votre patience en vous imposant seulement 15% à 20% de vos gains (ou moins si vous vous situez dans la tranche d'imposition la plus basse).
• Les taux d’imposition des gains en capital à court terme entrent en vigueur lorsque les investisseurs vendent quelque chose qu’ils détiennent depuis moins d’un an. Le taux d'imposition pour les agents temporaires correspond à votre taux d'imposition ordinaire. Donc, si vous êtes dans la tranche d’imposition de 28%, c’est le montant que vous allez payer pour ces gains.

Outre la différence de montant de l’impact fiscal que vous allez subir, il existe une raison importante de prêter attention à la distinction: l’IRS vérifie vos devoirs lorsque vous remplissez l’Annexe D afin de déclarer vos gains et vos pertes en capital.

6. L'avantage de perdre est limité à 1500 $ à 3000 $ par an

Les investisseurs ne sont autorisés à réclamer qu’un montant limité de pertes sur leurs impôts au cours d’une année donnée. Pour la saison d'imposition 2016, le plafond est fixé à 3 000 USD (sauf si vous êtes marié et déposez séparément, auquel cas vous avez droit jusqu'à 1 500 USD pour compenser votre revenu imposable).

Cela dit, si vous avez eu une année particulièrement brutale (nos condoléances) et accumulé plus de pertes sur les investissements que la limite, ne vous inquiétez pas: vous pouvez utiliser l'excédent pour compenser les plus-values ​​en 2017 et les nombreuses années qu'il vous faudra " Nous avons utilisé la totalité du montant.

7. Ne vendez pas vos perdants simplement pour obtenir un allégement fiscal

Ne soyez pas trop zélé lorsque vous parcourez votre portefeuille pour rechercher des investissements susceptibles de générer des pertes fiscales. Le but d’investir dans des actions est d’atteindre une croissance à long terme supérieure à celle d’autres actifs (comme les obligations, les CD, les fonds du marché monétaire et les comptes d’épargne). En échange de la surperformance, vous devez tolérer une exposition à la volatilité à court terme.

À moins que l’investissement qui a causé la perte de valeur ne soit fondamentalement inacceptable, vous feriez mieux de vous retenir et de laisser le temps et la magie de l’intérêt composé adoucir vos rendements.

8. Utilisez l'argent de la vente à bon escient

La récupération des pertes fiscales présente des avantages immédiats, tels que la réduction de votre compte de taxes pour l’année. Cependant, les avantages à moyen et long termes que vous pouvez obtenir en investissant mieux dans l'argent que vous avez libéré sont plus importants.

Si vous décidez de vendre, déployez le produit de manière réfléchie. Utilisez-les pour rééquilibrer votre portefeuille si votre répartition de l'actif a été mal gérée. Investissez dans une entreprise figurant sur votre liste de surveillance. souscrire à un FNB ou à un fonds commun de placement qui vous procure une exposition à un secteur ou à une catégorie d'actif qui vous manque actuellement; ou ajouter à un poste existant qui, selon vous, a encore un grand potentiel.

Dayana Yochim est rédactrice à Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Courriel: [email protected]. Twitter: @dayanayochim.

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