529 Règles du plan

Pour la plupart des gens, le choix du véhicule d’épargne universitaire est simple: 529 régimes prévoient une croissance des investissements hors taxe et des retraits pour les dépenses d’études admissibles. Les parents qui commencent à épargner dans un compte 529 lorsque leurs enfants sont jeunes peuvent profiter de cette économie d'impôt, ainsi que des intérêts composés et, dans certains États, d'une déduction fiscale sur les contributions.

En raison de ces avantages fiscaux, les régimes 529 ont quelques règles, y compris des directives sur ce qui constitue une dépense d'éducation. Voici ce que vous devez savoir sur ces plans.

529 plans sont parrainés par l'État

Chaque État offre au moins un plan 529. Vous n’avez pas à investir dans le plan de votre propre État; bien que de nombreux États offrent aux résidents une déduction fiscale pour ce faire, il n’existe aucune déduction fiscale fédérale pour 529 contributions. Si votre État n’offre aucun avantage fiscal (consultez notre liste de tous les plans de l’État), recherchez le meilleur plan pour vous: notre outil site 529 peut vous aider à préciser vos options. L’État qui parraine votre régime n’a pas non plus d’importance pour ce qui est que votre enfant puisse aller à l’école; les étudiants peuvent utiliser l'argent pour fréquenter une école qualifiée dans n'importe quel état.

L’exception est un type spécifique de plan 529 appelé plan prépayé, qui, comme son nom l’indique, vous permet de prépayer les frais de scolarité dans un collège public de l’état, en bloquant le coût en dollars actuels et aux taux de scolarité actuels. Ces plans n’ont de sens que si vous êtes sûr que votre enfant fréquentera une école publique située dans l’état. Seuls 12 États proposent 529 forfaits prépayés.

Le titulaire du compte reste propriétaire des fonds

Contrairement aux autres moyens d’épargne des collèges, tels que les comptes de dépôt, 529 régimes permettent aux fonds de rester sous le contrôle du titulaire du compte, ce qui signifie que vous pouvez les retirer à tout moment (des taxes et des pénalités peuvent néanmoins s'appliquer; voir plus bas). Le bénéficiaire n'a aucun contrôle sur les fonds du compte.

Il n'y a pas de limite de contribution

Selon l’IRS, «les cotisations ne peuvent dépasser le montant nécessaire pour couvrir les dépenses d’éducation admissibles du bénéficiaire». Ainsi, contrairement à d’autres comptes bénéficiant d’avantages fiscaux - tels que Roth et les IRA traditionnels - 529 régimes n’ont pas de limite de contribution spécifique définie par le gouvernement. IRS. La plupart des États fixent une limite de 300 000 dollars ou plus.

Toutefois, les contributions peuvent avoir des conséquences fiscales sur les donations si vous accordez plus que l’exclusion fiscale relative aux donations (14 000 $ pour 2015) à un seul bénéficiaire au cours d’une année d’imposition. La grande majorité des gens n’a pas à s’inquiéter de cela; non seulement parce qu'il est peu probable qu'ils aient besoin de cotiser autant par an pour atteindre leurs objectifs d'épargne, mais également à cause du crédit unifié. Plus à ce sujet ici.

Les règles de distribution qualifiées sont strictes

529 concernent spécifiquement les dépenses d’enseignement supérieur qualifiées, même si cette catégorie ne se limite pas aux frais de scolarité; il comprend également les frais, chambre et pension, manuels scolaires, ordinateurs et «équipement périphérique» (comme une imprimante). Les retraits effectués à des fins non conformes aux règles vont faire mal: Les gains retirés au titre de dépenses non admissibles sont soumis à une pénalité de 10% et à l'impôt sur le revenu ordinaire. Il n'y a pas de pénalité pour le commettant.

Il existe quelques exceptions: si le bénéficiaire reçoit une bourse, vous pouvez retirer des fonds égaux au montant alloué; les gains seront toujours soumis à l'impôt mais il n'y aura pas de pénalité supplémentaire. Les parents sont également libres de changer le bénéficiaire sur le compte à tout moment. Ainsi, si, par exemple, votre premier enfant décide de suivre un chemin différent, vous pouvez modifier le bénéficiaire du compte afin que les fonds servent à payer les études d'un jeune frère au lieu.

La ligne du bas

Pour de nombreuses familles, les plans 529 seront le choix évident pour l’épargne universitaire. La plupart des régimes offrent des options de placement fondées sur l'âge qui rééquilibreront automatiquement les risques, d'autant plus que votre enfant est jeune et moins risqué à l'approche de son âge collégial. Vous pouvez ouvrir un plan 529 directement sur le site Web du plan de votre état.

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Arielle O’Shea est rédactrice chez Investmentmatome, un site Web sur les finances personnelles. Email: [email protected] . Gazouillement: @arioshea .