Les comptes ABLE favorisent l'indépendance des personnes handicapées

Par Eric Jorgensen

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La plupart des parents ne s'attendent pas à fournir un soutien financier à leurs enfants toute leur vie. Mais les familles d'enfants handicapés peuvent être obligées de le faire.

Une législation récente permet aux familles de réserver de l'argent de manière explicite pour répondre aux besoins de leurs proches handicapés, tout en les aidant à devenir plus indépendantes. Les nouveaux comptes parrainés par l'État permettent aux personnes handicapées d'accumuler des actifs en leur nom propre, sans risque de perdre leurs prestations d'invalidité de la sécurité sociale.

Comment fonctionnent les comptes ABLE

En 2014, le Congrès a adopté la loi intitulée Achieving a Better Life Experience Act (loi sur la qualité de vie) permettant la création de comptes ABLE, des comptes d'épargne fiscalement avantageux pour les personnes handicapées. (Actuellement, seuls quatre États ont parrainé de tels comptes, mais cela ne devrait pas vous décourager. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet ci-dessous.) Avec les comptes ABLE, le bénéficiaire - la personne handicapée - est le titulaire du compte, mais tout le monde peut faire une contribution. Cela marque un changement majeur dans la manière dont les familles peuvent penser à la planification financière d'un enfant ayant des besoins spéciaux.

En raison de la limitation des actifs imposée aux bénéficiaires des prestations d’invalidité de la sécurité sociale, de nombreuses familles n’avaient aucun moyen de mettre de l’argent de côté sous le nom de leur enfant. Le seul moyen d'éviter la limite d'actif de 2 000 $ était de placer de l'argent dans une fiducie ayant des besoins spéciaux. Le gouvernement exclut les actifs de ces fiducies lorsqu'il détermine si une personne est admissible à des prestations d'invalidité. Cependant, un fiduciaire - et non la personne handicapée - supervise le compte.

Une personne handicapée ne peut avoir qu'un seul compte ABLE et la limite de contribution est de 14 000 $ par an. Les contributions ne peuvent généralement pas être déduites des impôts fédéraux, bien que certains États autorisent des déductions d’impôt sur le revenu. Toutefois, les retraits justifiés pour les dépenses d’invalidité du bénéficiaire peuvent être déduits de l’impôt. La croissance de l'investissement dans le compte sera également libre d'impôt.

La définition des retraits admissibles est large et comprend des dépenses telles que les iPad, la musicothérapie et la planification financière. Cela signifie que les personnes handicapées peuvent désormais couvrir leurs propres dépenses pour de nombreuses choses que d'autres considèrent comme acquises, telles que le transport, la possession d'un téléphone portable ou le paiement de traitements médicaux non couverts par une assurance.

Admissibilité et limitations

Pour pouvoir accéder à un compte ABLE, une invalidité importante doit avoir été diagnostiquée avant l’âge de 26 ans. Si vous remplissez déjà les critères d’âge et que vous recevez déjà des prestations gouvernementales pour invalidité, soit revenu supplémentaire de sécurité ou revenu d’invalidité de la sécurité sociale, vous êtes automatiquement éligible. Si vous ne recevez pas de SSI ou de SSDI mais que vous remplissez les conditions d’âge, vous pouvez être admissible si vous répondez à la définition d’invalidité importante de la Sécurité sociale et si vous recevez une lettre attestant l’invalidité d’un médecin agréé.

Bien que l’invalidité ait dû être diagnostiquée avant l’âge de 26 ans, il n’ya pas d’âge limite pour ouvrir un compte ABLE. Par exemple, si une personne de plus de 50 ans a reçu un diagnostic d’invalidité à 16 ans, elle peut ouvrir un compte ABLE. Si vous ne savez pas si vous-même ou un être cher pourrez vous qualifier, consultez un conseiller ou visitez le Centre de ressources national ABLE.

Pour continuer à recevoir SSI et Medicaid - pour lesquels vous êtes automatiquement éligible si vous recevez SSI - votre compte ABLE ne doit pas dépasser 100 000 USD.

À l'heure actuelle, seuls les comptes ABLE sont sponsorisés par la Floride, le Nebraska, l'Ohio et le Tennessee, mais d'autres États devraient faire de même. À l’exception des comptes de la Floride, tous sont accessibles aux résidents de tout État et vous pouvez transférer un compte ABLE d’un État à un autre, ce qui peut être utile si votre État commence à proposer des comptes ABLE. Les titulaires de compte doivent vérifier les règles et limites de compte spécifiques dans leur état.

Les familles doivent également être informées de la disposition de remboursement de Medicaid. Lorsque le titulaire du compte décède, s’il a perçu des avantages par l’intermédiaire de Medicaid, l’État peut demander le remboursement de ce qui reste du compte ABLE. S'il ne reste plus d'argent sur le compte, l'État n'aura rien. Si le compte contient plus d’argent que nécessaire pour rembourser Medicaid, le reste ira à la succession de la personne.

Comment utiliser un compte ABLE

L'un des objectifs des comptes ABLE est de favoriser l'indépendance des personnes handicapées. Pour cette raison, ils conviendront peut-être mieux à ceux qui ont des capacités cognitives plus élevées, car ils peuvent commencer à économiser leur propre argent et à apprendre les concepts de gestion de l'argent, élément clé de leur indépendance.

Il est également important que les familles disposent d’un plan d’utilisation du compte ABLE. Bien que de nombreuses options de placement soient disponibles, si l’argent doit être utilisé pour des dépenses de la vie quotidienne ou des objectifs à court terme, la meilleure option est de laisser cet argent en espèces. Les comptes ABLE offrent aux personnes handicapées une excellente occasion de constituer un fonds d’urgence important, chose qu’elles n’ont pas pu faire par le passé. Mais si l’argent sera utilisé plus tard dans la vie du bénéficiaire, il existe des options de placement allant du plus conservateur au plus agressif qui permettent aux titulaires de comptes d’épargner et d’investir à long terme.

Le principal avantage des comptes ABLE est que les personnes handicapées peuvent contrôler leur propre argent. Les comptes ne doivent pas, et ne devraient pas, remplacer les fiducies à besoins spéciaux, pour lesquelles il n’existe aucune limite maximale. L'utilisation d'un compte ABLE en conjonction avec une confiance ayant des besoins spéciaux peut constituer un outil de planification très puissant.La fiducie pourrait mettre jusqu'à 14 000 dollars par an sur le compte, permettant ainsi au bénéficiaire d’utiliser l’argent au lieu d’exiger du fiduciaire qu’il paie pour tout ce que la personne voudra ou aura besoin.

Un pas dans la bonne direction

Comme option d'épargne alternative, les comptes ABLE peuvent soulager une partie de la pression exercée sur les familles. Les parents qui ont voulu aider mais ne savaient pas comment le faire ont maintenant un moyen d’aider. Et les familles qui ont de l'argent mais qui craignent de dépasser les limites d'actif peuvent aider plus librement leurs enfants à économiser de l'argent. Les comptes ABLE ne résolvent pas tous les problèmes d’une famille, mais ils constituent un pas dans la bonne direction pour donner aux personnes handicapées plus d’indépendance et donner aux familles un sentiment de sécurité.

Eric Jorgensen est un planificateur financier payant avec Planification financière MainStreet à Silver Spring, dans le Maryland.