Guide de l'employé: Comment bénéficier des capitaux propres de votre entreprise

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Par Laura Tanner, PhD, CFP

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Cet article est le premier d'une série d'articles sur la manière de tirer parti des capitaux propres de votre entreprise.

L'objectif est de vous aider à comprendre les détails de votre plan d'intéressement à long terme (LTI) et de vous permettre de prendre des décisions éclairées sur la manière de tirer profit de la propriété des actions de votre société. Le titre du blog «Smart but clueless about money» (anglais mais intelligent sans argent) vient de mon expérience d'ancien chercheur scientifique. Certains de mes collègues, intelligents et instruits, étaient déconcertés par leurs projets. Si vous ressentez cela, vous n'êtes pas seul!

Partie 1: Les bases du capital de l'entreprise

Dans l’émission télévisée «Shark Tank», les entrepreneurs présentent leur concept commercial à un panel d’investisseurs dans le but de gagner de l’argent pour se développer. Qu'est-ce que les investisseurs obtiennent en retour? Ils acquièrent une propriété partielle de la société (c’est-à-dire des capitaux propres) et ont ainsi la possibilité de participer à sa croissance (ou à son échec). Il y a des négociations impitoyables et rapides sur le montant des capitaux propres que les investisseurs obtiendront dans le cadre de l'accord. C’est parce qu’il peut y avoir un potentiel de hausse considérable pour les investisseurs.

Si vous travaillez dans une entreprise proposant un plan d’intéressement à long terme (qui peut inclure des options d’achat d’actions ou des attributions d’actions restreintes) dans le cadre de votre programme d’avantages sociaux, vous pouvez également bénéficier du succès de votre entreprise. Cependant, contrairement aux investisseurs de «Shark Tank», vous gagnez des capitaux dans la société par votre travail plutôt que par un investissement en argent. De plus, vous recevez probablement un salaire et les actions de la société constituent un bonus.

Aperçu des régimes d'intéressement à long terme

Les régimes LTI (également appelés rémunération en actions) font partie du paquet d'avantages utilisé par certaines entreprises pour attirer, récompenser et fidéliser leurs employés. Ces plans sont populaires auprès des entreprises en démarrage, qui disposent de peu d’argent (comme les entrepreneurs de «Shark Tank»). Plutôt que de dépenser leurs fonds de capital-risque sur des salaires élevés, ils utilisent cet argent pour développer leur activité et promettent aux employés une participation plus importante dans l'entreprise, en plus d'un salaire plus modeste. Les entreprises plus établies utiliseront également les plans de LTI pour rester compétitives et attirer et fidéliser les meilleurs collaborateurs.

Les types de rémunération en actions comprennent les options (incitative (ISO) et non qualifiées (NQSO)), les actions restreintes, les unités d’actions restreintes (UAR), les droits à la plus-value des actions (SAR), les régimes d’achat d’actions des employés et les actions de performance. Les options d’achat d’actions, les actions restreintes et les UAR sont les formes les plus courantes de rémunération en actions.

Les options d'achat d'actions et les attributions accordées aux employés sont généralement offertes au moment de l'emploi, avec des émissions supplémentaires au cours des années suivantes en prime et pour fidéliser les employés (en raison des exigences en matière d'acquisition des droits).

Acquisition

L’acquisition est un moyen pour votre entreprise d’encourager le maintien de votre emploi chez elle - c’est-à-dire des «menottes dorées». Vous devez répondre à certains critères pour pouvoir prétendre à la propriété absolue d'options d'achat d'actions et d'attributions. Les conditions sont généralement basées sur la durée de votre emploi. Les calendriers d’acquisition peuvent être soit hiérarchisés (exemple: 25% de vestes chaque année pendant quatre ans), soit en falaise (exemple: toutes les options ou les options sont acquises après trois ans). Pour les employés de niveau supérieur, l'acquisition peut être basée sur votre performance (mesurée par le cours de l'action de la société, par exemple).

Les prochains articles incluront plus de détails sur les différents types de rémunération par actions, de planification fiscale et de stratégies de réussite dans la gestion de votre plan LTI.