Attention aux pièges à cash |

Les bénéfices ne sont pas en espèces. Les bénéfices sont un concept comptable; l'argent est ce que nous dépensons. Nous payons les factures et la paie avec de l'argent. Bien que le plan d'affaires «Plan-as-you-go» n'inclue pas nécessairement de prévisions financières complètes (du moins jusqu'à ce que nécessaire), il devrait tout de même connaître les soldes de trésorerie et les flux de trésorerie. > Problèmes de flux de trésorerie

Cela devrait être un concept assez simple, mais cela devient difficile parce que nous sommes formés pour penser aux profits plus qu'à l'argent. C'est la manière générale du monde. Quand ils font le plan d'affaires mythique sur une serviette, ils pensent à ce qu'il en coûte pour construire quelque chose, et combien ils peuvent le vendre, ce qui signifie des profits.

Cependant, vous pouvez être rentable sans avoir d'argent banque. Et ce qui est pire, c'est que cela a tendance à se produire beaucoup quand vous grandissez, ce qui transforme les bonnes nouvelles en mauvaises nouvelles et attire les gens non préparés.

Voici quelques pièges que vous pouvez surveiller, pour attraper les problèmes de trésorerie avant qu'ils ne surviennent.

Chaque dollar de créances est un dollar Moins de liquidités

Bien que ce ne soit pas intuitif, il est vrai que plus de créances signifie moins de liquidités. Vous pouvez faire l'analyse assez rapidement. Les actifs doivent être égaux au capital moins les passifs, donc si vous avez un dollar de créances comme un actif, cela signifie que vous avez un dollar de moins en espèces. Si vos clients vous avaient payé, ce serait de l'argent, pas des comptes à recevoir.

Un mot sur les mots: Vocabulaire critique de l'argent

Ces mots déstabilisent certaines personnes parce qu'elles sonnent comme de la comptabilité et de l'analyse financière. Mais ce sont de bons termes à connaître, surtout si vous gérez une entreprise.

Créances

est l'abréviation de débiteurs, ce qui est de l'argent que vous doivent les clients qui n'ont pas encore payé. Ventes Le crédit ne concerne pas les cartes de crédit, mais plutôt les ventes interentreprises. il se réfère à lorsque vous livrez les biens et services à un client d'affaires avec une facture et ne sont pas payés immédiatement. Le montant que vous facturez est considéré comme des comptes débiteurs jusqu'à ce que votre client commercial vous paie. Les jours de collecte correspondent au temps moyen qu'une entreprise attend pour être payée par ses clients. Inventaire que vous avez acheté et que vous gardez jusqu'à ce que vous le vendiez aux clients. Ce pourrait être des matériaux que vous allez assembler en quelque chose, ou des produits que vous allez vendre aux clients. L'inventaire est un atout. Cela ne devient pas un coût jusqu'à ce que vous le vendiez. Par conséquent, il n'apparaît pas sur le compte de profits et pertes jusqu'à ce que vous le vendiez. Mais vous l'avez probablement déjà payé. Les comptes à payer sont de l'argent que vous devez. Lorsque vos clients d'affaires ne vous ont pas payé, ce sont les comptes débiteurs qui vous sont imputés. Cela se produit tout le temps que sont les ventes interentreprises. Dans la plupart des pays, lorsqu'une entreprise fournit des biens ou des services à une autre entreprise, au lieu d'obtenir immédiatement l'argent nécessaire à la vente, il existe une facture et le client commercial paie plus tard. Ce n'est pas toujours vrai, mais c'est la règle, pas l'exception. D'ailleurs, nous appelons ventes à crédit

, et cela n'a rien à voir avec les ventes payées par carte de crédit (ce qui, ironiquement, est habituellement le même que l'argent moins quelques jours et quelques Nous pouvons utiliser ceci pour faire des projections financières: plus vous avez d'actifs dans vos comptes débiteurs, moins vous avez de liquidités. Exemple: Une entreprise qui fonctionne bien avec une moyenne de 45 jours d'attente de ses comptes débiteurs a un flux de trésorerie stable avec un solde minimum d'un peu moins de 500 000 $. La même compagnie fait plus d'un demi-million de dollars de déficit lorsque ses jours de recouvrement passent à 90 au lieu de 45. C'est une oscillation de plus d'un million de dollars entre les deux hypothèses. Et c'est dans une entreprise avec des ventes annuelles de moins de 10 millions de dollars et moins de 50 employés.

Et l'astuce est que le profit et la perte ne se soucie pas des créances. Vous avez autant de profit lorsque vous vendez 1 000 $ que vos clients n'ont pas encore payé comme lorsque vous vendez 1 000 $ que vos clients ont payé instantanément en espèces. De toute évidence, les répercussions sur les flux de trésorerie sont différentes dans les deux cas.

Chaque dollar d'inventaire est un dollar Moins d'argent

Lorsque votre entreprise doit acheter des produits avant de pouvoir les vendre, on parle d'inventaire. C'est l'un de vos atouts. Et garder beaucoup d'inventaire peut faire de mauvaises choses à votre flux de trésorerie, à moins que vous ne payez pas pour cela.

Cela peut être mathématique assez simple. Si vous n'avez rien en inventaire, vous avez 20 000 $ en espèces, alors avoir 19 000 $ en inventaire vous laisse avec seulement 1 000 $ en argent comptant. Autrement dit, si vous avez payé pour l'inventaire. C'est parce que vos autres biens, vos dettes et votre capital sont tous les mêmes.

Parfois, bien sûr, vous ne pouvez pas payer pour cet inventaire, ce qui signifie que vous avez plus de comptes à payer.

La différence de trésorerie avec différentes hypothèses peut être surprenante. Vous pouvez regarder vers l'avenir pour voir cela dans un graphique intitulé Quelle différence deux mois fait.

Chaque dollar de dettes est un dollar plus d'argent

Alors que les comptes débiteurs et les stocks attirent l'argent en dédiant des actifs à des choses qui auraient pu être de l'argent mais ne le sont pas, payer ses propres factures en retard est un moyen standard pour protéger votre flux de trésorerie. Le même calcul de base s'applique, donc vous laissez votre argent en espèces au lieu de l'utiliser pour payer vos factures, vous avez plus d'argent.

C'est ce qu'on appelle les comptes payables, c'est-à-dire l'argent que vous devez. Chaque dollar de comptes créditeurs est un dollar que vous avez en espèces qui ne sera pas là si vous payez cette facture. Le même problème que vous avez lorsque vous vendez aux entreprises est un avantage que vous avez lorsque vous êtes une entreprise. Les comptes débiteurs du vendeur sont les comptes créditeurs de l'acheteur.

Maintenant, je ne veux pas laisser entendre que vous ne payez pas vos factures ou que cela n'a pas d'importance. Votre entreprise aura des problèmes de crédit et une mauvaise réputation si elle ne paie pas les factures à temps, ou si elle est en retard avec les factures. Pourtant, beaucoup d'entreprises utilisent des comptes créditeurs pour se financer.