Ventilation des flux de trésorerie détaillés
Vidéo [61] : Le tableau des flux de trésorerie : Partie 1 aspects théoriques.
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Les ventes au comptant sont assez évidentes. C'est le même nombre que sur le compte de résultat. Rappelez-vous, ce n'est pas seulement des pièces de monnaie et des factures, c'est aussi des paiements par chèque et par carte de crédit. Dans la planification d'entreprise, l'argent liquide signifie de l'argent à la banque.
Les encaisses peuvent être déroutantes au début, mais ce que nous voyons, c'est la façon dont les débiteurs affectent votre trésorerie. Lorsque vous comparez ce tableau avec le compte de résultat que nous venons d'examiner, notez ce qu'il advient de l'encaisse des débiteurs. Les 230 $ que nous recevons en espèces des débiteurs en mars représentent à peu près les mêmes 228 $ que ceux que vous avez faits en ventes à crédit en janvier. J'espère que vous devinez que c'est parce que nous estimons en moyenne 60 jours d'attente pour notre argent. La différence entre 228 $ et 230 $ est la différence entre 60 jours et deux mois. C'est une très légère différence.
