Crédit d'apprentissage à vie et autres allégements fiscaux pour l'éducation

Les crédits d’impôt pour l’éducation sont la récompense que vous donne l’oncle Sam pour avoir investi dans votre avenir chaque année où vous êtes aux études.

Vous ou votre parent pouvez demander le crédit d’impôt américain sur les opportunités, le crédit d’apprentissage à vie ou la déduction des frais de scolarité et des frais pour les dépenses d’éducation que vous avez payées l’année dernière.

L'American Opportunity Credit est spécifiquement destiné aux étudiants, tandis que le crédit pour apprentissage à vie et la déduction pour frais de scolarité et frais de scolarité peuvent également être réclamés par les étudiants des cycles supérieurs et les étudiants en formation professionnelle. Vous pouvez demander n'importe lequel de ces allégements fiscaux même si vous avez payé avec un prêt étudiant.

Bien qu’il y ait quelques différences majeures entre les allégements fiscaux relatifs à l’éducation, un logiciel de préparation d’impôts en ligne vous aidera à demander le plus précieux si vous êtes éligible pour les trois.

Crédit d'impôt américain sur les opportunités

Comment ça marche: Vous pouvez réduire votre facture d'impôt jusqu'à 2 500 $ si vous avez payé autant en dépenses de formation de premier cycle l'an dernier. Le crédit d’impôt américain sur les opportunités vous permet de déduire la totalité des 2 000 premiers dollars que vous avez dépensés en frais de scolarité, livres, équipement et frais de scolarité - mais pas les frais de subsistance ou de transport - plus 25% des 2 000 suivants, pour un total de 2 500 $.

Qui peut le réclamer: Les étudiants ou leurs parents peuvent demander le crédit d'impôt sur leurs impôts pour une période maximale de quatre ans. Vos parents demanderont le crédit s’ils paient vos frais d’études et que vous êtes inscrit à leur charge.

Vous obtiendrez le crédit intégral si votre revenu brut ajusté modifié, ou MAGI, était de 80 000 USD ou moins en 2016 (160 000 USD ou moins si vous déclarez vos impôts conjointement avec un conjoint). Si votre MAGI se situait entre 80 000 et 90 000 dollars (entre 160 000 et 180 000 dollars pour les déclarants communs), vous obtiendrez un crédit réduit. Si vous gagnez plus que cela, vous ne pouvez pas demander ce crédit.

Ce que ça vaut: Le crédit d’impôt américain d’opportunité réduit le montant des taxes que vous payez. Par exemple, si vous devez 3 000 dollars d’impôts et que vous obtenez le crédit total de 2 500 dollars, vous ne devrez payer que 500 dollars à l’IRS.

Ce crédit a généralement plus de valeur pour les étudiants que le crédit d’apprentissage à vie, car il est remboursable. Et vous pouvez toujours recevoir 40% de sa valeur, jusqu'à 1 000 dollars, même si vous n'aviez gagné aucun revenu l'année dernière. Cela signifie que vous pouvez obtenir un remboursement même si vous ne payez aucun impôt.

Crédit d'apprentissage à vie

Comment ça marche: Vous pouvez réclamer 20% des premiers 10 000 USD que vous avez payés pour les frais de scolarité et les frais en 2016, pour un maximum de 2 000 USD. À l’instar du crédit d’impôt américain d’opportunité, le crédit d’apprentissage à vie ne tient pas compte des frais de subsistance ni des frais de transport. Mais vous pouvez réclamer des livres ou des fournitures nécessaires pour les cours.

Qui peut le réclamer: Le crédit d’apprentissage à vie ne s’applique pas uniquement aux étudiants de premier cycle ou à leurs parents. Le crédit s’applique aux étudiants du premier cycle, des cycles supérieurs et des étudiants non-diplômés ou en formation professionnelle, et le nombre d’années pendant lesquelles vous pouvez le réclamer est illimité. C’est donc l’idéal pour les étudiants des cycles supérieurs ou ceux qui suivent des cours pour développer de nouvelles compétences, même si vous avez déjà demandé le crédit d’impôt américain sur vos impôts dans le passé.

Ce que ça vaut: Vous pouvez demander le crédit si votre MAGI était inférieur à 65 000 $ (131 000 $ si vous avez déposé conjointement) l'année dernière. Si votre MAGI se situait entre 55 000 $ et 65 000 $ (111 000 $ à 131 000 $ si vous déposiez ensemble), vous pouvez obtenir un crédit réduit. Vous ne pouvez pas obtenir le crédit si votre MAGI était supérieur à 65 000 $ (131 000 $ si vous êtes marié et déposez ensemble).

Le crédit d’apprentissage à vie n’est pas remboursable. Par conséquent, vous ne le recevrez pas sous forme de remboursement si vous n’avez gagné aucun revenu.

Une autre option: déduction des frais de scolarité et des frais

Vous pouvez ignorer les crédits d'études et demander la déduction des frais de scolarité et des frais, ce qui peut réduire votre revenu imposable jusqu'à 4 000 $. Il est disponible pour les étudiants et les parents qui gagnent moins de 65 000 $ (ou 130 000 $ s’ils se marient ensemble). Si vous avez gagné entre 65 000 $ et 80 000 $, la déduction maximale est de 2 000 $.

La déduction des frais de scolarité et des frais ne se traduira probablement pas par autant d’économies que par un crédit, mais pourrait en valoir la peine pour certains déclarants.

En savoir plus sur la différence entre les crédits d’impôt et les déductions fiscales.

Et après?

En janvier, votre école vous enverra le formulaire 1098-T, un relevé de frais de scolarité indiquant les frais d’études que vous avez payés pour l’année. Vous utiliserez ce formulaire pour saisir les montants correspondants dans votre déclaration de revenus.

Notre guide de site pour la préparation et la comptabilisation des taxes en ligne peut vous aider à choisir un logiciel de préparation de déclarations comparant automatiquement vos économies avec des crédits d’éducation et des déductions potentiels. La meilleure partie? Le logiciel d'impôt est gratuit pour beaucoup de déclarants. Faire vos impôts pourrait ne pas être si mal après tout.

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Brianna McGurran est rédactrice à Investmentmatome. Courriel: [email protected]. Twitter: @briannamcscribe.