ASF, ASH et taxes en 2018: comment économiser

Les frais médicaux peuvent prendre une grosse part de votre portefeuille. Quelques comptes spéciaux, cependant, sont de bons remèdes pour votre médecin et vos factures d’impôts.

Comme pour tout ce qui concerne les taxes, il existe des exceptions et des règles spéciales pour certaines situations. Pour plus d’informations, consultez la publication IRS 969. Si vous avez des questions supplémentaires, adressez-vous au service des ressources humaines ou aux avantages sociaux de votre entreprise.

Qu'est-ce qu'une FSA?

Un compte de dépenses flexible (FSA) est un compte de travail que vous pouvez utiliser pour payer certains frais médicaux, tels que les copays d’assurance, les ordonnances et d’autres éléments nécessaires pour respecter la franchise de votre politique de santé. Vous contribuez au compte en tant que déduction salariale de votre salaire et, en retour, l'IRS accepte de ne pas imposer cette partie de votre salaire.

Qu'est-ce qu'un HSA?

Un compte d'épargne santé (HSA) est un compte que vous pouvez utiliser pour payer divers frais médicaux. Seules les personnes bénéficiant d'un régime de santé éligible à franchise élevée sont éligibles. Les contributions à un HSA sont déductibles d’impôt et les revenus du compte (s’ils sont investis) sont exempts d’impôt, de même que les retraits pour frais médicaux éligibles.

Nous avons écrit sur les bases des RTA et des RAS - comment ouvrir un compte, ce qui est couvert et ce qui n’est pas couvert - dont certaines sont déterminées par les règles de l’IRS. Ici, cependant, nous allons nous concentrer sur leurs implications et avantages fiscaux.

Combien puis-je contribuer à une FSA?

L'IRS établit le maximum que vous pouvez contribuer à une RTA chaque année en fonction de l'inflation. Pour 2018, le plafond des contributions de la FSA est de 2 650 dollars, soit environ 221 dollars par mois.

Combien puis-je contribuer à un HSA?

Le montant maximal que vous pouvez cotiser à votre HSA dépend également de l'inflation, ainsi que du type de police d'assurance à franchise élevée que vous avez. Pour 2018, la limite de contribution individuelle à la couverture est de 3 450 $ et la limite de couverture familiale à 6 900 $. Si vous avez 55 ans ou plus, vous pouvez mettre 1 000 $ de plus dans votre HSA.

Comment puis-je contribuer à une FSA ou une HSA?

Contributions de la FSA

• Une fois que vous avez configuré votre FSA au travail, les contributions sortent automatiquement de votre chèque de paie et sont versées sur votre compte à chaque période de paie.
• Bonne nouvelle: l’argent est versé avant impôt; votre facture d’impôt sur la masse salariale devrait donc être un peu plus réduite.

Contributions HSA

• Si votre HSA est basé sur un régime de soins de santé à franchise élevée, votre employeur peut configurer des retenues salariales sur votre compte, ce qui signifie que l'argent ira à votre HSA en franchise d'impôt.
• Si vous faites des contributions HSA directement, vous pourrez peut-être demander une déduction fiscale pour ce montant lorsque vous produirez votre déclaration de revenus. Vous n'avez pas besoin de détailler pour demander la déduction HSA.
• Si vous cherchez un moyen de réduire votre facture d’impôt à la dernière minute, notez ceci: Vous avez jusqu’à la date limite de production de la déclaration de revenus d’avril pour mettre de l’argent dans une HSA pour l’année d’imposition précédente.

Comment accéder à l'argent de mon compte FSA ou HSA?

• Avec une FSA, vous utilisez généralement une carte de débit liée au compte ou vous payez vous-même, puis vous envoyez les reçus à l'administrateur de la FSA pour que vous puissiez être remboursé. L'utilisation d'une carte de débit FSA est généralement plus facile, mais souvenez-vous qu'on peut vous demander de fournir des reçus pour prouver que vos achats sont des frais médicaux éligibles.
• Avec un HSA, vous recevrez probablement une carte de débit liée à votre compte HSA. Outre les autres formulaires de déclaration annuelle, votre responsable HSA émettra un formulaire 1099-SA indiquant les distributions du compte. Conservez les reçus et la documentation de vos dépenses, au cas où l’IRS remettrait en question votre déduction fiscale.

Et si je n'utilise pas tout l'argent?

RTA

• L’inconvénient majeur d’une RTA est qu’il s’agit d’un plan d’utilisation ou de perte. Si vous vous retrouvez avec une année en bonne santé et qu'il vous reste de l'argent dans votre RTA à la fin de la période de prestations, votre employeur récupérera l'excédent.
• Bonne nouvelle: certains lieux de travail proposent des options de report (limité à 500 USD par les règles de l’IRS) ou une période de grâce de quelques mois (parfois jusqu’à la mi-mars) pour dépenser les fonds de la FSA, mais ils ne sont pas obligés de le faire.

HSA

• L'argent de la HSA est à vous - il n'y a pas de délai pour retirer de l'argent, même si vous n'avez plus le même plan de santé à franchise élevée. Vous pouvez même investir votre argent HSA dans des fonds communs de placement ou d'autres instruments financiers. L'argent peut continuer à croître avec report d'impôt et être utilisé en franchise d'impôt pour payer des frais médicaux admissibles à tout moment.
• Utilisez de l'argent HSA pour des raisons médicales, cependant. Si vous avez moins de 65 ans et utilisez les fonds à d’autres fins, cet argent devient un revenu imposable et vous pourriez être soumis à une taxe supplémentaire de 20% sur l’utilisation non médicale de l’argent du HSA.
• Une fois que vous aurez atteint l’âge de 65 ans, vous pourrez utiliser l’argent de la HSA, mais vous devrez payer de l’impôt sur les retraits qui n’ont pas servi à payer des frais médicaux.

Et après?

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