Votre compte d'épargne-santé - un programme de conditionnement physique et fiscal

parLaura Tanner, Ph.D, CFP®

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Vous avez des incitations fiscales pour épargner en vue de votre retraite (y compris les régimes 401 (k) et IRA). Mais saviez-vous qu'il existe également un moyen d'économiser de l'argent sur vos dépenses de santé, maintenant et à l'avenir? Si vous avez un régime de soins de santé à franchise élevée (décrit ci-dessous), un compte d’épargne-maladie peut vous faire économiser de l’argent.

Qu'est-ce qu'un HSA?

Le HSA est un compte d’investissement dans lequel vous contribuez des dollars avant impôts à utiliser pour les dépenses de soins de santé. Il n'y a pas de limite de revenu pour les contributions à un compte HSA. Par conséquent, plus votre tranche d'imposition est élevée, plus vos économies potentielles sont importantes. Les revenus augmentent avec un report d'impôt, et Si les fonds de la HSA sont dépensés en frais médicaux éligibles, vous ne devrez pas payer d’impôts lorsque vous retirez de l’argent du compte. C’est un tripta fiscal (contribution avant impôts, impôts différés sur les bénéfices, pas d’impôts sur les retraits pour frais admissibles)! Des exemples de frais médicaux admissibles comprennent la franchise pour votre régime de soins de santé, la quote-part, les soins de la vue et les soins dentaires. Les frais médicaux non qualifiés comprennent les médicaments en vente libre (sauf sur ordonnance), les frais de club de santé et la chirurgie esthétique non urgente.

Remarque: si vous ouvrez un compte HSA par vous-même (plutôt que par l'employeur), vos cotisations au compte sont déductibles.

En plus des avantages fiscaux, les fonds de la HSA sont reportés d’une année à l’autre (contrairement à un compte de dépenses flexible ou à un compte de prêt). Ainsi, vous pouvez accumuler des économies pour les coûts de soins de santé à l'avenir. On prévoit qu'un couple âgé de 65 ans qui prend sa retraite cette année aurait des coûts de soins de santé supérieurs à 200 000 $ (et ceci avec la couverture de Medicare).

Êtes-vous admissible à une HSA?

Les critères comprennent:

• vous devez avoir un régime de santé à franchise élevée (HDHP), que ce soit par le travail ou de votre propre chef
• vous n'êtes pas inscrit à Medicare
• vous ne pouvez pas être réclamé en tant que personne à charge de la déclaration de revenus de quelqu'un d'autre

Pour 2013, un HDHP a une franchise d'au moins 1 250 USD pour un particulier ou de 2 500 USD pour une famille.

Comment ouvrez-vous une HSA?

Votre employeur peut proposer un HSA (avec une contribution correspondante possible) ou vous pouvez ouvrir un compte par vous-même. Un article paru dans le New York Times fournit des astuces pour la sélection d’un fournisseur d’ASS, notamment un lien vers une base de données de fournisseurs, ainsi que des rappels pour examiner de près les frais et les options d’investissement.

Vous devriez envisager de conserver les dépenses médicales projetées à court terme (un an) dans un équivalent en espèces dans votre compte HSA. Des fonds pour les frais médicaux à plus long terme peuvent être investis.

Quels sont les plafonds et contributions annuels de contribution?

Pour 2013, le plafond annuel des contributions à votre compte HSA est de 3 250 USD pour une police individuelle et de 4 650 USD pour une police familiale. En outre, pour les titulaires de compte âgés de plus de 55 ans, une contribution supplémentaire de 1 000 dollars est autorisée (pour les polices individuelles et familiales).

Vous avez jusqu'au 15 avril 2014 pour verser des contributions en 2013 sur votre compte HSA.

Que faire si vous dépensez les fonds HSA pour des dépenses non qualifiées?

Avant l'âge de 65 ans, si vous retirez de l'argent pour des frais médicaux non qualifiés ou pour d'autres besoins, vous encourez une pénalité de 20%, en plus d'une incursion de l'impôt sur le revenu.

Après 65 ans, il n'y aura plus de pénalité de 20% sur les retraits de votre compte HSA, mais vous devrez payer des impôts.

N'oubliez pas: aucune amende ni taxe à payer, quel que soit l'âge, tant que l'argent de la HSA est dépensé en frais médicaux admissibles.

Résolution possible pour le Nouvel An: Si vous avez un régime de soins de santé à franchise élevée, ouvrez et ouvrez un compte HSA avant le 15 avril 2014.