Comment choisir le bon statut de déclaration de revenus?
Statut juridique de votre entreprise : comment faire le bon choix ?
Table des matières:
- Options de statut de déclaration fiscale
- Chef de ménage
- Qui peut l'utiliser:
- Comment ça marche:
- Qu'est-ce que ça vous apporte:
- Veuve ou veuve qualifiée
- Qui peut l'utiliser:
- Comment ça marche:
- Qu'est-ce que ça vous apporte:
- Marié, déposant conjointement
- Qui l'utilise:
- Comment ça marche:
- Qu'est-ce que ça vous apporte:
- Marié, classement séparé
- Qui l'utilise:
- Comment ça marche:
- Qu'est-ce que ça vous apporte:
- Unique
- Qui l'utilise:
- Comment ça marche:
- Qu'est-ce que ça vous apporte:
- Et après?
- Voir les tranches d'imposition fédérales
- Trouver si vous avez droit à certains allégements fiscaux liés aux enfants
- Choisir le meilleur logiciel d'impôt
Le statut de votre déclaration de revenus peut avoir un effet important sur votre compte bancaire et votre patience. Il détermine les formulaires fiscaux que vous devrez remplir en avril et les déductions et crédits que vous pouvez demander, ainsi que le montant de certaines de ces déductions et crédits.
Voici un récapitulatif des cinq statuts de déclaration de revenus et de leur incidence sur votre relevé d’impôt, afin que vous puissiez choisir celui qui vous convient lorsque vous produisez vos impôts.
Options de statut de déclaration fiscale
| Qui pourrait l'utiliser | |
| Chef de ménage | Les personnes non mariées paient au moins la moitié du coût du logement et de l'aide pour les autres. |
| Mariage marié séparément | Les familles à hauts revenus mariées, les personnes qui pensent que leur conjoint cache peut-être un revenu ou les personnes dont le conjoint a des problèmes d’obligation fiscale. |
| Dépôt marié conjoint | La plupart des couples mariés. |
| Veuve ou veuve qualifiée | Les personnes qui ont récemment perdu un conjoint et qui ont un enfant à la maison. |
| Unique | Les personnes non mariées qui ne sont pas admissibles à un autre statut de classement. |
Chef de ménage
Qui peut l'utiliser:
En règle générale, les personnes non mariées qui paient plus de la moitié des frais d'entretien d'un foyer pendant l'année et fournissent la majeure partie ou la totalité du soutien à au moins une autre personne pendant plus de la moitié de l'année.
Comment ça marche:
- Ce n’est pas arbitraire. Vous ne pouvez pas utiliser ce statut de déclaration si vous êtes simplement celui qui «porte le pantalon» dans votre famille ou qui gagne le plus d’argent. Aux yeux de l'IRS, ce statut est réservé aux personnes non mariées qui doivent supporter les autres.
- Il y a des règles sur le fait d'être célibataire. L’IRS vous considère comme célibataire si vous n’êtes pas légalement marié. Mais vous pouvez également être considéré comme célibataire à cette fin si votre conjoint n'a pas habité chez vous pendant les six derniers mois de l'année d'imposition (les absences temporaires ne comptent pas), si vous avez payé plus de la moitié des frais d'entretien de la maison. et cette maison était la résidence principale de votre enfant. Le coût d'entretien d'une maison comprend les taxes foncières, les intérêts hypothécaires ou le loyer, les services publics, les réparations et l'entretien, l'assurance de biens, la nourriture et les autres dépenses du ménage.
- Il y a des règles concernant les enfants. Parlant d’enfants, pour utiliser ce statut, il faut aussi qu’une personne qualifiée soit impliquée. En règle générale, il peut s’agir d’un enfant de moins de 19 ans ou de moins de 24 ans si cet enfant est étudiant et vit chez vous pendant plus de la moitié de l’année. Il peut également s'agir de votre mère ou de votre père. Dans ce cas, les parents ne sont pas obligés de vivre avec vous. Il vous suffit de prouver que vous fournissez au moins la moitié de leur soutien. Dans certaines situations, vos frères et soeurs et vos beaux-parents comptent également si vous fournissez au moins la moitié de leur soutien. Assurez-vous de lire la publication IRS 17 pour plus de détails.
Le statut de votre déclaration de revenus peut avoir un effet important sur votre compte bancaire et votre patience.
Qu'est-ce que ça vous apporte:
Ce statut de dépôt vous procure des déductions fiscales plus importantes et une plus grande marge de manœuvre en matière d'exemptions que si vous veniez de déposer seul. La déduction standard pour célibataire est de 12 000 USD en 2018, mais elle s’élève à 18 000 USD pour le chef de ménage.
Retour à la tableVeuve ou veuve qualifiée
Qui peut l'utiliser:
Les personnes qui ont récemment perdu un conjoint et qui ont un enfant à la maison.
Comment ça marche:
- Vous avez le temps. Si votre conjoint est décédé au cours de l’année d’imposition et que vous auriez pu utiliser le statut de «déclaration conjointe de mariage» avant son décès (même si vous n’avez pas réellement enregistré conjointement), vous pouvez déposer conjointement dans l’année de votre décès. Ensuite, pendant les deux prochaines années, vous pouvez utiliser le statut de veuve qualifiée si vous avez un enfant à charge. Par exemple, si votre conjoint est décédé en 2017 et que vous ne vous êtes pas remarié, vous pouvez déposer conjointement en 2017, puis en tant que veuve ou veuve qualifiée (également appelée «conjoint survivant») en 2018 et 2019.
- Les enfants sont la clé. Si les enfants sont déjà sortis de la maison lorsque votre épouse décède, ce statut ne fonctionnera probablement pas pour vous, car vous devez avoir un enfant admissible vivant avec vous. Vous devez également fournir plus de la moitié des coûts d'entretien de la maison pendant l'année d'imposition.
Qu'est-ce que ça vous apporte:
Le statut de veuve ou de veuf qualifié vous permet de déposer comme si vous étiez marié et déposiez conjointement. Cela vous donne une déduction standard beaucoup plus élevée et une meilleure situation de tranche d'imposition que si vous produisiez comme célibataire.
Retour à la tableMarié, déposant conjointement
Qui l'utilise:
La plupart des couples mariés.
Comment ça marche:
- Vous déposez ensemble. Vous déclarez votre revenu combiné et déduisez vos déductions et crédits combinés combinés sur les mêmes formulaires. Vous pouvez produire une déclaration conjointe même si l’un d’entre vous n’avait aucun revenu ni déduction.
- Il y a des règles sur le divorce. Si vous avez légalement divorcé avant le dernier jour de l'année, l'IRS vous considère comme célibataire pendant toute l'année. Cela signifie que vous ne pouvez pas déposer conjointement cette année. Si votre conjoint est décédé au cours de l'année d'imposition, cependant, l'IRS considère que vous êtes marié pour toute l'année. Vous pouvez déposer conjointement cette année-là, même si vous n’avez pas d’enfants à la maison.
- Vous êtes tous les deux responsables. Notez que lorsque vous déposez des fichiers conjointement, l’IRS vous tient pour responsable des taxes et de tous intérêts ou pénalités dus. Cela signifie que vous pourriez être sur le crochet si votre conjoint n'envoie pas le chèque ou ne fait pas le calcul.
Qu'est-ce que ça vous apporte:
Probablement une facture d'impôt moins élevée que si vous déposez séparément; votre déduction standard - si vous ne détaillez pas - pourrait être plus élevée, et vous pouvez prendre des déductions et des crédits qui ne sont généralement pas disponibles si vous produisez séparément.
Retour à la tableMarié, classement séparé
Qui l'utilise:
Les hauts salariés qui sont mariés, les personnes qui pensent que leur conjoint cache peut-être un revenu ou les personnes dont le conjoint a des problèmes d’obligation fiscale. Par exemple, si vous envisagez de divorcer ou êtes en train de divorcer et que vous ne croyez pas que votre conjoint parle franchement du revenu, cette option peut être pour vous. Si vous avez récemment épousé une personne aux prises avec des problèmes fiscaux, il pourrait être utile d’envisager de déposer séparément.
Comment ça marche:
- Classer séparément n’est pas la même chose que classer unique. Seules les personnes non mariées peuvent produire une déclaration de célibataire, et leurs tranches d'imposition diffèrent à certains endroits de celles que vous rencontrez si vous êtes marié et déposez séparément.
- Les personnes qui classent séparément paient souvent plus que si elles déposaient conjointement. Voici quelques raisons:
- Vous ne pouvez pas déduire les intérêts d'un prêt étudiant.
- Vous ne pouvez pas prendre le crédit pour frais de garde d’enfant et de personne à charge. En outre, le montant que vous pouvez exclure du revenu si votre employeur dispose d’un programme d’aide aux personnes à charge est la moitié de ce qu’il est si vous déposez conjointement.
- Vous ne pouvez pas prendre le crédit de revenu gagné.
- Vous ne pouvez pas prendre d’exclusions ni de crédits pour les dépenses d’adoption dans la plupart des cas.
- Vous ne pouvez pas prendre le crédit American Opportunity ou Lifetime Learning.
- Vous ne pouvez recevoir que la moitié de la déduction forfaitaire, du crédit d’impôt pour enfant ou de la déduction pour cotisations à l’épargne-retraite.
- Vous ne pouvez déduire que 1 500 $ de pertes en capital au lieu de 3 000 $.
- Si votre conjoint détaille, vous devez aussi détailler, même si la déduction standard vous rapporterait plus. Vous devrez également décider quel conjoint bénéficiera de chaque déduction, et cela peut se compliquer.
Qu'est-ce que ça vous apporte:
Habituellement, il ne s'agit que d'une facture fiscale plus importante, mais quelques avantages sont possibles.
- Si vous utilisez un plan de remboursement de prêt étudiant basé sur le revenu qui supprime le revenu brut ajusté, le dépôt séparé peut réduire votre facture mensuelle si vos paiements sont basés uniquement sur votre revenu plutôt que sur votre revenu conjoint en tant que couple.
- Si vous vivez dans un État de propriété communautaire - Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nevada, Nouveau-Mexique, Texas, Washington ou Wisconsin - tout ce que les couples gagnent appartient généralement aux deux époux à égalité, ce qui détruit la plupart de ces avantages.
Unique
Qui l'utilise:
Les personnes non mariées qui ne sont pas admissibles à un autre statut de classement.
Comment ça marche:
- Il y a des règles sur le fait d'être célibataire. Si vous êtes légalement divorcé avant le dernier jour de l’année, l’IRS vous considère célibataire pendant toute l’année. Si votre mariage est annulé, l'IRS vous considère également célibataire, même si vous avez déposé conjointement au cours des années précédentes.
- Ne soyez pas sournois.L'IRS peut vous obliger à utiliser le statut de «dépôt conjugal conjoint» ou de «classement conjugal séparé» si vous obtenez un divorce afin que vous puissiez déposer célibataire puis vous remarier avec votre ex au cours de la prochaine année d'imposition. Traduction: Ne vous divorcer pas à chaque réveillon du Nouvel An aux fins de l’impôt, puis vous marier à nouveau le lendemain - l’IRS est sur cette astuce.
Qu'est-ce que ça vous apporte:
Peut-être moins d'impôt si vous gagnez beaucoup d'argent. C’est parce que, dans les tranches d’imposition les plus élevées, les niveaux de revenu qui déterminent les tranches d’imposition pour les personnes mariées qui déposent ensemble représentent moins du double du niveau de revenu qui détermine les tranches d’imposition pour les célibataires. C’est un phénomène appelé «la peine de mariage» qui signifie que les couples mariés se retrouvent dans des tranches d’imposition plus élevées plus rapidement que les célibataires.
Par exemple, supposons que vous et votre partenaire êtes célibataires en 2018 et que vous disposez chacun d’un revenu imposable de 325 000 $. Vous chaque fichier unique. Vous serez chacun dans la tranche d'imposition de 35%. Supposons maintenant que vous et votre partenaire êtes mariés et déposez ensemble. Vous faites toujours chacun 325 000 $. Vous pouvez vous attendre à rester dans la tranche des 35%, mais ce n’est plus le cas. Si vous êtes marié et déposez ensemble, votre revenu - simplement parce qu’il est combiné - vous place carrément dans la tranche de 37%. Espérons que votre épouse en valait la peine.
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