Exemple d'un plan par rapport à un exemple réel

Regardons un exemple simple de fonctionnement du plan par rapport à l'analyse réelle

Pour la comptabilité, en comptabilité et analyse financière, ils appellent la différence entre le plan et la variance. C'est un bon mot à savoir. En outre, vous pouvez avoir une variance positive ou négative, comme dans la bonne variance et la mauvaise variance.

Écart positif:

• Il s'agit d'un nombre positif
• Si vous vendez plus que prévu, c'est bien. Si les profits sont plus élevés que prévu, c'est bien aussi.
• Pour les coûts et les dépenses, une dépense inférieure aux prévisions est bonne, donc l'écart positif est lorsque le montant réel est inférieur au montant prévu. Pour calculer, soustraire les coûts réels (ou les dépenses) des coûts prévus.

Écart négatif:

• Le contraire. Quand les ventes ou les profits sont inférieurs au plan, c'est mauvais. Vous calculez la variance sur les ventes et les bénéfices en soustrayant le plan du réel.
• Lorsque les coûts ou les dépenses sont plus importants que prévu, c'est également mauvais. Encore une fois, vous soustrayez les résultats réels des résultats prévus.

Je voudrais vous montrer cela avec un exemple simple. Commençons par un plan de vente initial, puis examinons la variance et explorons ce que cela signifie. Il s'agit d'un tableau de prévisions des ventes simple - une partie montrant seulement trois mois - à partir d'une prévision de vente standard

Plan de vente initial

Pour illustrer la situation, cette illustration montre les prévisions de ventes à la fin du plan d'affaires.

Résultats réels pour les ventes

L'illustration suivante montre les résultats réels pour la même société pour les trois premiers mois du plan.

Les chiffres à la fin de mars indiquent les chiffres des ventes réelles plus les ajustements et les cours corrections.