Planification des flux de trésorerie |

Je m'inquiète le plus à propos des flux de trésorerie parce que c'est tellement insidieux. Comme le vieil adage sur les rivières, les eaux calmes sont profondes. Les liquidités sont souvent les plus difficiles à gérer lorsque les entreprises se développent. C'est la moins intuitive des projections financières, mais la plus importante. J'espère que vous avez lu la partie des pièges de trésorerie du chapitre 4. J'essayais de vous faire peur. C'est bon pour vous.

Nous avons passé en revue les chiffres d'affaires de base avec cette discussion sur les pièges à espèces plutôt que sur les détails complets des flux de trésorerie. Cela pourrait suffire pour le plan initial, mais finalement, vous allez vouloir construire un vrai plan de trésorerie, en utilisant des chiffres réels, et de vrais calculs financiers.

Les experts peuvent être agaçants. Il y a plusieurs façons de faire un plan de trésorerie. Parfois, il semble que dès que vous utilisez une méthode, quelqu'un qui est censé savoir vous dit que vous avez mal fait. Souvent, cela signifie qu'elle n'en sait pas assez pour se rendre compte qu'il y a plus d'une façon de le faire.

Commençons simplement ici, avec un plan de trésorerie direct de base

Un simple plan de trésorerie de base

Il n'y a rien de particulièrement sophistiqué à propos de ce plan, de la table ou des maths. Vous avez juste besoin de garder trace de l'argent qui arrive, et de l'argent qui sort. Cela signifie payer les factures à leur échéance (c'est-à-dire payer les comptes créditeurs) et rembourser les prêts.

Même à ce niveau, vous pouvez voir les complications potentielles et la nécessité de relier les chiffres à l'aide d'un ordinateur. Vos recettes estimées provenant des débiteurs doivent avoir un lien logique avec les ventes et le solde des débiteurs. De même, vos paiements de comptes créditeurs doivent se rapporter aux soldes des comptes débiteurs et aux coûts et dépenses qui ont créé les comptes créditeurs. Essentiel à la survie de l'entreprise, il n'est pas aussi intuitif que les prévisions de ventes, le plan de personnel ou le compte de résultat. Les mathématiques et les projections financières sont plus complexes.