Guide des déductions fiscales et 20 pauses populaires pour 2018
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Table des matières:
- Qu'est-ce qu'une déduction fiscale?
- Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt, alors?
- Comment réclamer des déductions fiscales
- La déduction forfaitaire
- Détailler les déductions
- Devez-vous détailler ou prendre la déduction forfaitaire?
- 20 déductions fiscales populaires et crédits d’impôt pour particuliers
- Et après?
- Trouver quelle tranche d'imposition vous êtes
- Voir Taux d'imposition des gains en capital de cette année
- Estimation votre facture ou remboursement d'impôt
Les déductions fiscales et les crédits d’impôt peuvent représenter d’énormes économies d’argent - si vous savez ce qu’ils sont, comment ils fonctionnent et comment les obtenir. Voici un aide-mémoire.
Qu'est-ce qu'une déduction fiscale?
Une déduction fiscale est un montant en dollars que l'IRS vous permet de soustraire de votre revenu brut ajusté, ou AGI, ce qui diminue votre revenu imposable. Plus votre revenu imposable est faible, plus votre compte de taxes sera réduit.
Qu'est-ce qu'un crédit d'impôt, alors?
Un crédit d'impôt correspond à une réduction d'un dollar sur l'autre de votre compte de taxes réel. Quelques crédits sont remboursables, ce qui signifie que si vous devez 250 $ d’impôts mais que vous avez droit à un crédit de 1 000 $, vous recevrez un chèque correspondant à la différence de 750 $. (Cependant, la plupart des crédits d’impôt ne sont pas remboursables.)
Comme le montre l'exemple simplifié dans le tableau, un crédit d'impôt peut avoir une incidence beaucoup plus grande sur votre compte de taxes qu'une déduction fiscale.
| * Exemple de tarif uniquement. Les États-Unis utilisent un système fiscal progressif. | ||
|---|---|---|
| Une déduction fiscale de 10 000 $… | … Ou un crédit d'impôt de 10 000 $? | |
| Votre AGI | $100,000 | $100,000 |
| Moins: déduction fiscale | ($10,000) | |
| Revenu imposable | $90,000 | $100,000 |
| Taux d'imposition* | 25% | 25% |
| Taxe calculée | $22,500 | $25,000 |
| Moins: crédit d'impôt | ($10,000) | |
| Votre compte de taxes | $22,500 | $15,000 |
Comment réclamer des déductions fiscales
En règle générale, il existe deux façons de réclamer des déductions fiscales: Utilisez la déduction standard ou les déductions détaillées. Vous ne pouvez pas faire les deux.
La déduction forfaitaire
En règle générale, la déduction correspond à une réduction de votre AGI en dollars fixes et sans poser de questions. Le montant auquel vous avez droit dépend de votre statut de dépôt.
| Statut de classement | Année d'imposition 2018 | Année d'imposition 2017 |
|---|---|---|
| Unique | $12,000 | $6,350 |
| Marié, déposant conjointement | $24,000 | $12,700 |
| Marié, classement séparé | $12,000 | $6,350 |
| Chef de ménage | $18,000 | $9,350 |
Les personnes âgées de plus de 65 ans ou aveugles bénéficient d'une déduction forfaitaire plus élevée.
Détailler les déductions
Détailler vous permet de réduire votre revenu imposable en prenant l'une des centaines de déductions fiscales disponibles auxquelles vous avez droit. Plus vous pourrez déduire, moins vous paierez d’impôts.
Devez-vous détailler ou prendre la déduction forfaitaire?
Voici ce que le choix se résume à:
- Si votre déduction standard est inférieure à la somme de vos déductions détaillées, vous devriez probablement détailler et économiser de l'argent. Attention, toutefois, le processus d’établissement du document prend plus de temps et vous devez avoir la preuve que vous avez droit aux déductions.
- Si votre déduction standard est supérieure à la somme de vos déductions détaillées, il peut être intéressant de prendre la déduction standard (et le processus est plus rapide).
Remarque: la déduction standard a augmenté en 2018; vous constaterez donc que c'est la meilleure option pour cette année, même si vous avez détaillé les chiffres de l'année dernière.
Votre logiciel ou votre conseiller fiscal peut générer votre déclaration dans les deux sens pour déterminer la méthode qui produit le moins d’impôt possible.
20 déductions fiscales populaires et crédits d’impôt pour particuliers
Il existe des centaines de déductions et de crédits. Vous trouverez ci-dessous une liste déroulante des sites les plus courants, ainsi que des liens vers nos autres contenus, qui vous aideront à en apprendre davantage.
Déduction des intérêts sur les prêts étudiants Déduisez jusqu'à 2 500 $ de votre revenu imposable si vous avez payé des intérêts sur vos prêts étudiants. (Comment cela fonctionne.) Crédit d’impôt américain d’opportunité Ce crédit vous permet de réclamer la totalité des 2 000 premiers dollars dépensés en frais de scolarité, livres, équipement et frais de scolarité, mais pas les frais de subsistance ou de transport, plus 25% des 2 000 $ suivants, pour un total de 2500 $. (Fonctionnement.) Crédit d’études à vie Vous pouvez demander 20% des 10 000 premiers dollars que vous avez payés pour les frais de scolarité et les frais en 2018, pour un maximum de 2 000 dollars. À l’instar du crédit d’impôt américain d’opportunité, le crédit d’apprentissage à vie ne tient pas compte des frais de subsistance ni des frais de transport. Vous pouvez réclamer des livres ou des fournitures nécessaires pour les cours. (Fonctionnement.) Crédit d’impôt pour garde d’enfant et de personne à charge En règle générale, c’est 20% à 35% des frais de garderie et autres frais semblables pouvant aller jusqu’à 3 000 $ pour un enfant de moins de 13 ans, un conjoint ou un parent handicapé ou une autre personne à charge pour que vous puissiez travailler - et jusqu'à 6 000 $ de dépenses pour deux personnes à charge ou plus. (Fonctionnement). Crédit d’impôt pour enfants Ce crédit pourrait vous rapporter jusqu’à 2 000 $ par enfant et 500 $ pour une personne non dépendante de l’enfant. (Fonctionnement). Crédit d’adoption Pour l’année d’imposition 2018, ce poste couvre jusqu’à 13 840 dollars en coûts d’adoption par enfant. (Fonctionnement.) Crédit d’impôt sur le revenu gagné Ce crédit peut vous rapporter entre 519 et 6 431 $ pour l’année d’imposition 2018, en fonction du nombre d’enfants que vous avez, de votre état matrimonial et du montant de vos revenus. C’est quelque chose à explorer si votre AGI est inférieur à environ 55 000 $. (Fonctionnement.) Déduction pour dons de bienfaisance Si vous détaillez, vous pourrez peut-être soustraire de votre revenu imposable la valeur de vos dons de bienfaisance - qu’ils soient en espèces ou en nature, tels que des vêtements ou une voiture. (Fonctionnement.) Déduction pour frais médicaux En règle générale, vous pouvez déduire des frais médicaux non remboursés et qualifiés représentant plus de 7,5% de votre revenu brut ajusté pour l'année d'imposition. (Comment ça marche.) Déduction pour taxes locales et d'état Vous pouvez déduire jusqu'à 10 000 dollars US (5 000 dollars si vous déposez votre mariage séparément) pour une combinaison de taxes foncières et de taxes sur le revenu ou sur les ventes. (Fonctionnement de la déduction de l'impôt foncier et de la déduction de la taxe de vente.) Déduction des intérêts hypothécaires La déduction des intérêts hypothécaires est présentée comme un moyen de rendre l'accession à la propriété plus abordable. Il réduit l'impôt fédéral sur le revenu que paient les propriétaires admissibles en réduisant leur revenu imposable du montant des intérêts hypothécaires qu'ils paient.(Fonctionnement.) Déduction pour perte de jeu Les pertes et dépenses de jeu ne sont déductibles que dans la mesure des gains de jeu. Donc, dépenser 100 $ en billets de loterie n'est pas déductible - à moins que vous gagniez et rapportiez au moins 100 $ également. Vous ne pouvez pas déduire plus que le montant que vous gagnez. (Fonctionnement.) Déduction des cotisations à l’IRA Vous pouvez peut-être déduire des cotisations à un IRA traditionnel, mais le montant que vous pouvez déduire dépend de la question de savoir si vous ou votre conjoint êtes couverts par un régime de retraite au travail et de combien vous gagnez. (Comment ça marche.) Déduction de cotisations 401 (k) L’IRS n’impose pas ce que vous détournez directement de votre chèque de paie dans un 401 (k). Pour 2018, vous pouvez injecter jusqu'à 18 500 dollars par an dans un tel compte. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer jusqu'à 24 500 $. Ces comptes de retraite sont généralement parrainés par les employeurs, bien que les travailleurs indépendants puissent ouvrir leurs propres 401 (k) s. (Comment cela fonctionne-t-il?) Crédit de l’économiseur Il s’agit de 10% à 50% des contributions jusqu’à 2 000 USD versées à un IRA, aux 401 (k), aux 403 (b) ou à certains autres régimes de retraite (4 000 USD s’ils sont déposés conjointement). Le pourcentage dépend de votre statut de dépôt et de votre revenu. (Fonctionnement.) Déduction des cotisations au compte d’épargne-santé Les cotisations aux HSA sont déductibles d’impôt et les retraits sont exempts d’impôt, aussi longtemps que vous les utilisez pour des frais médicaux admissibles. Pour 2018, si vous avez une couverture santé déductible vous-même, vous pouvez verser jusqu'à 3 450 $. Si vous avez une couverture familiale à franchise élevée, vous pouvez cotiser jusqu'à 6 900 $. Déduction pour frais de travail indépendant Il existe de nombreuses déductions fiscales intéressantes pour les pigistes, les entrepreneurs et les autres travailleurs indépendants. (Fonctionnement.) Déduction pour bureau à domicile Si vous utilisez une partie de votre maison régulièrement et exclusivement pour des activités professionnelles, l’IRS vous permet de radier le loyer, les services publics, les taxes foncières, les réparations, l’entretien et d’autres frais connexes. (Fonctionnement.) Déduction des frais d’enseignant Si vous êtes un enseignant ou un autre éducateur admissible, vous pouvez déduire jusqu’à 250 $ d’achat pour des fournitures de classe. Crédit d'énergie résidentielle Celui-ci peut représenter jusqu'à 30% des coûts d'installation des systèmes d'énergie solaire, y compris les chauffe-eau solaires et les panneaux solaires, en 2018. (Pour en savoir plus.)
