Définition de l'intérêt exonéré d'impôt et exemple |

Qu'est-ce:

L'intérêt exonéré d'impôt est un revenu d'intérêt exonéré du fédéral et / ou ou taxes d'état.

Comment ça marche (Exemple):

Par exemple, supposons que John Doe achète une obligation municipale. L'obligation paie 5% d'intérêt par an, soit 50 $ pour chaque 1 000 $ investis par John Doe. Ce montant de 50 $ représente un revenu pour John, qui est normalement imposable. Toutefois, comme les obligations municipales sont des titres exonérés d'impôt, l'intérêt de John est exonéré d'impôt.

Les contribuables doivent déclarer le montant d'intérêt exonéré d'impôt qu'ils reçoivent sur le formulaire 1040 ou le formulaire 1040A. Les emprunteurs qui paient plus de 10 $ d'intérêt exonéré d'impôt doivent déclarer ces versements à l'IRS et aux prêteurs au moyen du formulaire 1099-INT.

Dans certains cas, le montant d'intérêt exonéré du contribuable peut limiter la qualification du contribuable.

Pourquoi cela compte:

Les obligations municipales sont les instruments les plus courants pour payer des intérêts exonérés d'impôt. Toutefois, les intérêts sur les dividendes d'assurance laissés en dépôt auprès du ministère des Anciens Combattants et certains intérêts sur certaines obligations d'épargne sont également exonérés d'impôt. Les revenus d'intérêts de Treasurys sont soumis à l'impôt fédéral, mais sont exonérés des taxes nationales et locales

Une obligation municipale exonérée d'impôt a souvent un rendement après impôt supérieur à celui d'une obligation d'entreprise ayant le même taux d'intérêt. Pour cette raison, les rendements des obligations municipales sont souvent exprimés en termes de taux d'intérêt imposable équivalant à des taux d'obligations de sociétés similaires.

L'un des plus grands avantages d'investir dans les obligations municipales est que les intérêts sont généralement exemptés des taxes fédérales. et est également exonéré de la plupart des impôts nationaux et locaux si l'investisseur réside dans l'État ou la municipalité émettant la dette (les plus-values ​​sur les obligations municipales sont toutefois taxables). Bien que les investisseurs assujettis à l'impôt minimum de remplacement puissent être tenus de payer des impôts sur les intérêts des obligations municipales, les intérêts exonérés d'impôt signifient que de nombreux investisseurs bénéficiant de taux d'imposition élevés profitent particulièrement des obligations municipales.

Les obligations qui paient des intérêts exonérés d'impôt offrent également aux emprunteurs des taux d'emprunt qui peuvent être plus attrayants que ce qui est disponible par d'autres moyens. Cela encourage les gouvernements locaux à entreprendre de nouveaux projets.