Loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA) Définition et exemple |

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Loi uniforme sur les dons aux mineurs (UGMA) est un ensemble de règles selon lesquelles les adultes peuvent donner de l'argent à un mineur via un compte de garde au nom du mineur. Dans certains états, l'UGMA a été remplacée par la Loi unifiée sur les transferts aux mineurs (UTMA). Comment ça marche (Exemple):

Par exemple, supposons qu'une grand-mère veuille donner 10 000 $ à sa petite-fille. En vertu de l'UGMA, elle peut établir un compte au nom de l'enfant (sans avoir à établir une fiducie) dans lequel elle peut déposer les 10 000 $. Le compte doit avoir un dépositaire (le donateur peut être le dépositaire) qui a la responsabilité de gérer les actifs au nom du mineur. Les biens du compte sont la propriété légale de la mineure, et elle reçoit un accès automatique à ces fonds lorsqu'elle atteint un certain âge (généralement de 18 à 25 ans, selon l'état).

Parce que les dépositaires conservent le contrôle des actifs étant transféré, l'UGMA est une approche idéale à utiliser lorsque la génération senior n'est pas prête à transférer le contrôle à la jeune génération.

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Une caractéristique importante de cette stratégie est que les transferts sont libres d'impôt. Cependant, il y a des limites sur la taille des cadeaux annuels - les limites changent chaque année et augmentent généralement d'un montant ajusté par l'inflation. Il y a aussi des limites sur les montants des dons lorsque plus d'un enfant est impliqué ou si le compte est établi de sorte que les revenus générés par les investissements vont à une personne et le principal à un autre.

Pourquoi ça compte:

UGMA crée un moyen efficace de transférer des montants substantiels d'une succession à un mineur en franchise d'impôt. Cela réduit à son tour la taxe sur la succession due sur la succession du donateur après son décès. Si vous êtes un investisseur prospère, vous détenez des actifs qui se sont considérablement appréciés depuis le jour où ils ont été initialement achetés. Quand il est temps de vendre ou de transférer les actifs, la facture fiscale peut être très pénible. Une UGMA vous permet de transférer un bien très apprécié sans payer de plus-values, de donations ou de taxes successorales.

Sous UGMA, pratiquement n'importe quelle catégorie d'actif peut être transférée: actions, obligations, immobilier, objets de collection, etc.

Il y a beaucoup de raisons qui ne sont pas liées aux taxes pour envisager une UGMA, ce qui en fait un outil approprié pour de nombreux investisseurs. La consolidation des actifs familiaux peut aider à simplifier la gestion continue et le transfert final aux générations futures. Plutôt que de don- ner des actifs spécifiques sur une base annuelle, les actifs d'une UGMA sont transférés, ce qui se traduit par une approche simplifiée et cohérente du don.

Il existe certains risques. Il est important de noter qu'en raison de l'UGMA, les mineurs peuvent posséder des titres en leur propre nom, mais les gardiens de comptes sont responsables de la gestion prudente des fonds (c'est-à-dire ne pas prendre de risque indu avec les investissements).

Il est également important de noter que l'argent dans les comptes de l'UGMA réduit presque toujours l'admissibilité d'un mineur à l'aide financière. Dans tous les cas, donner de l'argent aux mineurs peut être compliqué, et c'est une bonne idée. consulter un professionnel de l'impôt qualifié avant de procéder.