Ce que vous devez vraiment savoir sur les flux de trésorerie |

L'argent est roi. Vous l'avez entendu pour toujours, mais savez-vous ce que cela signifie réellement?

Dans ce contexte, les espèces ne sont pas des billets ou des pièces de monnaie, mais de l'argent que vous pouvez dépenser aujourd'hui. C'est la ressource la plus importante dans n'importe quelle entreprise, et aussi celle qui est trop souvent mal comprise.

Vous avez besoin d'argent à la banque

Le problème avec l'argent en affaires est que nous avons tendance à le prendre pour acquis. Nous pensons aux bénéfices, mais nous dépensons de l'argent. Le problème est les profits et les liquidités sont différents.

Les bénéfices sont un concept comptable qui dépend de nombreuses contraintes de temps imposées pour les ventes, les coûts et les dépenses. D'un autre côté, l'argent est ce qu'il faut pour payer vos factures.

Bien que l'argent soit critique, les gens pensent au profit plutôt qu'à l'argent. Nous le faisons tous. Quand vous imaginez une nouvelle entreprise, vous pensez à ce qu'il en coûterait pour fabriquer le produit, à ce pour quoi vous pourriez le vendre et à ce que pourraient être les bénéfices par unité. Nous sommes formés à considérer les affaires comme des ventes moins les coûts et les dépenses, qui sont des bénéfices.

Cependant, nous ne dépensons pas les bénéfices dans une entreprise. Nous dépensons de l'argent. Les entreprises rentables sont ruinées parce qu'elles ont tout leur argent immobilisé et ne peuvent pas payer leurs dépenses. Malheureusement, nous ne voyons pas les implications financières aussi clairement que nous le devrions, ce qui est l'une des meilleures raisons pour une bonne planification des affaires. Nous devons gérer les liquidités aussi bien que les bénéfices.

Les bénéfices ne garantissent pas l'argent

Dans une certaine mesure, les flux de trésorerie dépendent des pratiques commerciales normales de l'industrie dans laquelle vous vous trouvez.

avoir à faire face à l'impact en termes de trésorerie des stocks, alors que les entreprises basées sur les services ne le font généralement pas. Les entreprises qui vendent à d'autres entreprises sont susceptibles d'attendre que leurs clients paient des factures; les entreprises saisonnières doivent composer avec des cycles prévisibles

Votre flux de trésorerie dépend des pratiques de votre industrie ou secteur spécifique - et non de votre rentabilité

Voir aussi: Flux de trésorerie 101: Qu'est-ce que les flux de trésorerie?

En attente d'être payé

Une entreprise livre les biens ou les services à un client commercial ou à un client avec une facture. La vérification vient plus tard. C'est très courant dans les ventes interentreprises, et cela signifie que le montant de cette facture est inclus dans les ventes du mois et comptabilisé comme une vente - mais ce n'est pas réellement de l'argent en banque.

, ce montant se trouve dans une catégorie de comptabilité appelée Comptes débiteurs jusqu'à ce que le chèque arrive et qu'il soit déposé à la banque. Le délai moyen entre la livraison de la facture et la réception de l'argent est appelé jours de collecte, ou période de collecte. Le problème auquel les entreprises sont confrontées est que tout l'argent dans les comptes débiteurs apparaît dans les bénéfices que les ventes, mais n'est pas dans votre compte bancaire. Vous ne pouvez pas le dépenser.

Les entreprises rentables peuvent disparaître simplement parce qu'elles ont trop d'argent dans les comptes débiteurs, et pas assez dans la banque. L'argent est apparu dans les ventes, mais ne l'a jamais fait à la banque. En fin de compte, être rentable n'empêchait pas les entreprises de faire faillite.

Acheter des choses avant de les vendre

La plupart des entreprises de produits, comme les magasins, doivent acheter les produits qu'elles vendent avant de les vendre. Les fabricants et les assembleurs doivent acheter des composants et des matériaux avant de créer et de vendre des produits finis, ce qui crée beaucoup de problèmes potentiels de trésorerie.

On parle d'inventaire: produits destinés à la revente, matériaux de fabrication, composants d'assemblage. L'argent dépensé pour l'inventaire n'apparaît pas dans les profits avant la vente finale - mais il est parti, hors de la banque, quand il est dépensé.

Pour les entreprises qui dépendent des stocks, la gestion des stocks peut être critique pour les flux de trésorerie. Il est trop facile d'avoir de l'argent immobilisé dans un stock qui reste trop longtemps sur les étagères ou qui n'est jamais vendu. Cet argent est retiré du compte bancaire mais n'apparaît pas dans le compte de profits et pertes.

Voir aussi: Flux de trésorerie: une liste de nos meilleures ressources

Paiement de vos factures plus tard

Le contraire des comptes débiteurs est appelé Comptes fournisseurs, soit l'argent qu'une entreprise doit à ses fournisseurs.

Prendre 30 ou plus jours pour payer les factures est bon pour les flux de trésorerie. Chaque dollar que vous avez dans Accounts Payable est de l'argent qui est encore dans votre banque, mais pas dans vos profits. Vous soustrayez les dépenses des profits lorsque vous les engagez, pas quand vous les payez.

Le vrai résultat net: attention aux flux de trésorerie

L'expression «la ligne du bas» est une référence aux profits, qui sont la ligne de fond le compte de profits et pertes. Mais il s'agit en fait d'une conclusion, ou du résultat le plus important. C'est pourquoi la véritable ligne de fond pour les propriétaires d'entreprise est la trésorerie, pas les profits.

Les entreprises rentables peuvent manquer d'argent en raison du manque de liquidités. Il n'y a aucun moyen de contourner cela: Pour gérer une entreprise, vous devez faire attention aux flux de trésorerie, pas seulement aux profits.

Note de l'éditeur: Cet article a été mis à jour et republié le 7 mars 2017.