Succession: comment ça marche et quels États en ont un
Dessine-moi l'éco : Successions, donations, taxes… qui récupère quoi ?
Table des matières:
- Quels états ont des droits de succession?
- Quels Etats ont des droits de succession?
- Comment réduire les droits de succession
- Méfiez-vous des gains en capital sur votre héritage
- Et après?
- Apprendre quelle tranche d'imposition vous êtes
- Trouver ce que l'impôt sur les gains en capital pourrait faire sur vos actifs
- Voir comment les règles fiscales ont changé pour 2018
L’impôt sur les successions fédéral s’applique généralement lorsque les actifs d’une personne dépassent un certain montant - 11,2 millions de dollars en 2018 - au moment du décès. Lorsque l’Oncle Sam perçoit l’impôt sur les successions, le Trésor américain peut obtenir près de 40% de tous les dollars supérieurs au montant d’exclusion actuel, qui est généralement ajusté chaque année en fonction de l’inflation et doublé pour les couples mariés.
Mais une poignée d'États également imposer des droits de succession à différents seuils de revenu.
Quels états ont des droits de succession?
- Pour 2018, 12 États et le District de Columbia ont un impôt sur les successions. Beaucoup ont des seuils d'impôt sur les successions inférieurs à ceux du gouvernement fédéral. Le tableau ci-dessous indique le montant des exclusions et le taux d’imposition maximal arrondi sur chaque excédent.
| Etat | Montant d'exclusion | Top taux d'imposition |
|---|---|---|
| Connecticut | 2,6 millions de dollars | 12% |
| District de Colombie | 11,2 millions de dollars | 16% |
| Hawaii | 11,2 millions de dollars | 15.7% |
| Illinois | 4 millions de dollars | 16% |
| Maine | 5,6 millions de dollars | 12% |
| Maryland | 4 millions de dollars | 16% |
| Massachusetts | 1 million de dollars | 16% |
| Minnesota | 2,4 millions de dollars | 16% |
| New York | 5,25 millions de dollars | 16% |
| Oregon | 1 million de dollars | 16% |
| Rhode Island | 1,538 million de dollars | 16% |
| Vermont | 2,75 millions de dollars | 16% |
| Washington | 2,193 millions de dollars | 20% |
- L’impôt sur les successions du New Jersey a été abrogé le 1 er janvier 2018.
- Si vous vivez dans l’un des États assujettis à une taxe sur les successions, la bonne nouvelle est que vos versements sont soustraits de la valeur de votre succession imposable avant que vous ne calculiez ce que vous pourriez devoir au Trésor américain.
Quels Etats ont des droits de succession?
Quelques États appliquent des droits de succession qui diffèrent des droits de succession en ce sens qu'ils sont payés par les héritiers plutôt que par la succession du défunt.
- Six États ont un impôt sur les successions. Maryland perçoit à la fois les droits de succession et les droits de succession.
- Les taux d’impôt sur les successions dépendent souvent de la relation de l’héritier avec le défunt. Un conjoint survivant est exonéré des droits de succession dans tous les États. Certains États taxent les enfants d’une personne décédée, mais à un taux peu élevé. Les parents ou héritiers plus éloignés qui n’ont pas de lien de parenté avec le défunt sont généralement soumis aux taux d’impôt sur les successions les plus élevés.
Voici les six États qui perçoivent un impôt sur les successions des bénéficiaires et leurs taux d’imposition maximaux potentiels:
| Etat | Top taux d'imposition |
|---|---|
| Iowa | 15% |
| Kentucky | 16% |
| Maryland | 10% |
| Nebraska | 18% |
| New Jersey | 16% |
| Pennsylvanie | 15% |
- Bien que l’impôt sur les successions du New Jersey ait cessé le 1 er janvier 2018, l’impôt sur les successions de l’État de Garden est demeuré.
Comment réduire les droits de succession
Rappelez-vous que l’impôt sur les successions n’est pas la même chose que l’impôt sur les successions. Si vous souhaitez réduire vos impôts sur les successions au niveau de l'État avant votre décès, vous pouvez généralement utiliser les mêmes tactiques que celles que vous utiliseriez pour protéger votre propriété de l'impôt sur les successions fédéral. Ils comprennent:
- Dépenser vos actifs. Si vous n’avez pas peur de manquer d’argent avant de mourir, profitez de votre patrimoine.
- Répartir vos atouts. Selon les lois fiscales de votre État, vous pouvez donner une partie de votre succession en cadeau à vos proches pendant que vous êtes toujours là. La plupart des États n’imposent pas les cadeaux.
- Protéger vos actifs dans une fiducie. Des fiducies irrévocables ou de contournement correctement créées pourraient constituer un moyen de protéger légalement une partie de vos actifs des impôts fédéraux et des impôts des États.
- Passer à un environnement fiscal plus favorable. Comme la plupart des États n’ont pas d’impôt sur les successions ni sur les successions, vous disposez de nombreuses options de réinstallation.
- Pour en savoir plus sur le transfert judicieux de vos biens, consultez la liste de contrôle de la planification successorale de Investmentmatome.
Méfiez-vous des gains en capital sur votre héritage
- Même si votre héritage n’est pas imposé lorsque vous le recevez, tout revenu ou revenu ultérieur qu’il génère constitue un revenu imposable, tant au niveau fédéral qu’au niveau des États.
- Si vous décidez de vendre un actif dont vous avez hérité, tout profit pourrait être imposé au niveau fédéral comme un gain en capital, à long ou à court terme, en fonction du moment où vous disposerez de la propriété.
- Si vous recevez un legs, en particulier un don de taille, c’est une bonne idée de parler à un avocat spécialisé en matière de droits de succession sur les meilleurs moyens de réduire au minimum les pertes éventuelles d’État.
»Vous ne savez pas où vous en êtes sur les impôts? Voir l’aperçu de Investmentmatome sur les tranches d’imposition fédérales et sur l’impôt sur les gains en capital.
