Faire ces démarches d'ici la fin de l'année pour alléger votre fardeau fiscal

Par Craig Smalley

En savoir plus sur Craig sur Investmentmatome’s Ask a Advisor

Chaque année en décembre, le Congrès se réunit et décide de reconduire certaines dispositions fiscales, mais seulement pour un an. Les modifications sont rétroactives et expirent à la fin de l'année.

Ce processus peut rendre la planification fiscale difficile, car nous ne savons pas ce que vont faire les représentants et les sénateurs. Toutefois, les particuliers peuvent prendre des mesures avant la fin de l'année pour atténuer leurs obligations fiscales pour 2015.

Voici quelques conseils qui peuvent vous faire économiser de l'argent sur vos impôts.

Accélérer ou différer vos revenus

La fin de l’année offre parfois l’opportunité de décider de reporter les revenus à l’année suivante aux fins de l’impôt, appelés revenus «différés», ou d’acquérir des revenus supplémentaires au cours de l’année en cours, appelés revenus «accélérés».

Certaines circonstances appellent à reporter le revenu. Par exemple, supposons que votre revenu en 2015 vous place dans la tranche supérieure de la tranche d'imposition de 25%. Dans ce cas, vous pouvez différer les primes de fin d'année en 2016 pour éviter de glisser dans une tranche d'imposition supérieure.

Ou bien, si vous divorcez en 2016 et avez des enfants, vous pouvez reporter votre revenu à 2016, date à laquelle vous déclareriez votre statut de chef de ménage et pourrez bénéficier d'une déduction forfaitaire plus élevée.

À d'autres moments, il est plus logique d'accélérer les revenus. Si vous savez que vous allez recevoir une augmentation substantielle en 2016, vous voudrez peut-être toucher ce bonus en 2015, afin que vous ne subissiez pas un grand succès en 2016. Si vous envisagez de vous marier en 2016, vous voudrez peut-être accélérer votre revenu jusqu'en 2015, date à laquelle vous ne seriez pas soumis à la peine du mariage, ce qui correspond au fardeau fiscal plus lourd que supporte un couple marié à double revenu.

Donner des articles à des œuvres de charité

Avant les fêtes de fin d’année, de nombreuses personnes nettoient soigneusement leur maison, car leur famille viendra de l’extérieur. Pendant que vous y êtes, pourquoi ne pas passer en revue tous vos objets non désirés et les donner à une œuvre de charité? Cela vous permettrait de prendre une déduction pour bienfaisance à la juste valeur marchande de ce que vous avez donné.

N'oubliez pas qu'il n'est pas nécessaire de faire don de vieux vêtements, de vieilles voitures ou d'articles ménagers. Vous pouvez également faire don des distributions minimales requises de votre IRA. Les personnes âgées de plus de 70 ans et demi sont tenues de recevoir ces distributions même si elles n'en ont pas besoin ou n'en veulent pas; En fait, en prenant ces RMD, les contribuables pourraient être poussés dans une tranche d'imposition supérieure et rendre une partie plus importante de leur revenu de la sécurité sociale imposable.

>> PLUS: Comment ouvrir un Roth IRA

Vous pouvez plutôt faire don de votre DML directement à un organisme de bienfaisance de votre choix. Parce que la DAM ne vous va pas directement à vous, vous n’auriez pas à le déclarer comme revenu et vous n’auriez pas à payer d’impôt sur celle-ci. Cette disposition a expiré à la fin de 2014, mais elle devrait être prolongée jusqu'en 2015.

Récoltez vos gains et vos pertes

Si vous reportez une perte en capital, vous voudrez peut-être vendre des titres qui ont bien fonctionné en 2015 et limiter votre exposition fiscale. C'est ce que l'on appelle «les gains de la récolte». Par exemple, si vous reportez une perte en capital de 25 000 $ à partir de 2014, vous pourriez vendre jusqu'à 25 000 $ d'actions à un gain et ce serait effectivement exempt d'impôt.

La même chose vaut pour les pertes. Si vous avez vendu des titres en 2015 et gagné de l'argent, vous devriez rechercher dans votre portefeuille des titres que vous pourriez vendre à perte pour compenser vos gains. Ceci est connu sous le nom de «pertes de récolte».

Utilisez votre compte d'épargne santé

Assurez-vous d'utiliser les avantages fiscaux de votre compte d'épargne-santé, ce qui vous permet de mettre de côté votre argent avant impôts de votre salaire et de l'utiliser pour les dépenses de santé. Si votre régime de soins de santé prévoit une franchise minimale de 1 300 $ et un coût maximal maximal de 6 450 $, vous pouvez cotiser 3 350 $ à une HSA. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 1 000 $ de plus.

Si vous avez une famille et que votre franchise minimum est de 2 600 USD avec un maximum de 12 900 USD, vous pouvez verser 6 650 USD dans votre HSA. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez contribuer 1 000 $ de plus.

Ces comptes ne constituent pas simplement un bon moyen de payer les soins de santé au cours d’une année donnée. Ils permettent également aux titulaires de comptes de transférer les fonds année après année et de les laisser grandir sans impôt.

Lorsque vous vous préparez pour les vacances, n'oubliez pas que vous pouvez alléger votre fardeau fiscal. Parlez à votre conseiller fiscal et voyez ce qui est logique pour vous.

Image via iStock.