L'homologation et comment l'éviter

Par Heather Castle, CFP

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L'homologation soulève de nombreuses questions, mais la plus fréquemment posée est simple: comment puis-je l'éviter?

Premièrement, comprenons ce que l’homologation est. L'homologation est le processus juridique utilisé pour déterminer si le testament d'une personne décédée est authentique et valide. L'homologation détermine également qui sont les bénéficiaires lorsque quelqu'un décède sans testament, également appelé «intestat».

Les tribunaux des successions désignent un exécuteur qui a le pouvoir de disposer des avoirs du défunt, conformément au testament ou conformément à la décision du tribunal, généralement en l'absence de testament.

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Le processus d'homologation présente certains inconvénients. Cela peut prendre des mois, voire des années, pour s'installer. En raison des audiences obligatoires et des évaluations de la propriété, cela peut coûter cher. De plus, il s’agit d’un processus public qui n’offre aucune confidentialité à une succession et qui révèle les types et les quantités d’actifs.

En raison de ces inconvénients, de nombreuses personnes renoncent à utiliser le testament comme seul moyen de transférer leurs biens et leurs avoirs après leur décès.

Voici trois moyens courants d'éviter l'homologation:

Location conjointe

La copropriété avec droit de survie (JTWROS) implique la scission de la propriété d'actifs entre deux personnes, généralement des conjoints. Cela donne au conjoint survivant la propriété immédiate de tous les biens de la personne décédée au moment du décès. Il supprime les biens appartenant au défunt de leur succession, évitant ainsi l’homologation.

Un type d’arrangement apparenté, appelé location en commun, n’inclut pas le droit de survie. Dans ce cas, la part d’une personne n’irait pas nécessairement à l’autre mais à celui qu’elle nommerait dans le testament.

Désignations de bénéficiaires

Une autre façon de transférer des actifs directement à des personnes spécifiques sans passer par une procédure d'homologation consiste à désigner des bénéficiaires sur des actifs tels que des comptes de retraite, y compris les IRA, ainsi que des polices d'assurance-vie et de rente. Dans ce cas, les actifs seraient transférés de manière privée en dehors du testament et éviteraient l’homologation. Pour de nombreux comptes autres que de retraite, vous pouvez définir des désignations telles que «payable au décès» ou «transférable au décès», qui fonctionnent comme si vous ajoutiez un bénéficiaire.

L'utilisation de ces désignations permet à certains actifs d'éviter l'homologation, mais pas à tous. Les autres actifs qui ne permettent pas la désignation de bénéficiaire passeraient quand même l’homologation à moins que vous ne fassiez une planification supplémentaire. Ces types d’actifs comprennent les biens immobiliers et personnels tels que les bijoux, les objets d’art et les objets de collection.

Fiducies vivantes

Une confiance vivante ou une «confiance révocable» est l’un des moyens les plus populaires d’éviter une homologation. Il place les actifs dans une fiducie tant que le constituant, le propriétaire des actifs, est en vie. Le cédant a accès aux actifs et peut les utiliser et en tirer profit en vie.

À la mort du constituant, la fiducie devient «irrévocable» et distribue les actifs aux bénéficiaires de la manière indiquée par le constituant dans les documents de la fiducie.

En retirant les actifs du nom du constituant et en les plaçant au nom de la fiducie, le constituant les retire effectivement de sa succession. Cela permet aux avoirs en fiducie de passer éventuellement du constituant aux bénéficiaires.

Si vous utilisez un trust vivant pour contourner l'homologation, vous aurez également besoin d'un testament. L’utilisation d’une fiducie de vie en conjonction avec un testament, généralement appelé «testament de transfert», garantit que tout bien personnel que vous n’avez pas placé au nom de la fiducie sera transféré dans la fiducie à votre décès.

Comme pour tous les aspects de votre succession, vous devez contacter un avocat expérimenté pour discuter du processus d'homologation et des lois en vigueur dans votre État, et déterminer si vous devriez envisager de limiter ou d'éviter l'homologation.

Heather Castle est un planificateur financier agréé et le fondateur de Castle Wealth Advisors LLC à Los Angeles.