Planification fiscale en cas de sinistre |

Lorsque vous développez votre plan d'affaires, vous devez estimer les taxes que vous devrez payer

Hypothèse simple

À des fins de planification, elles sont basées sur des mathématiques simples. Votre estimation d'impôt (généralement dans le compte de résultat) est le produit de la multiplication des bénéfices avant impôt par votre taux d'imposition anticipé. Cet estimateur simple et puissant est excellent dans la plupart des cas. Vous pourriez le rendre beaucoup plus complexe avec des fonctions de recherche pour les taux d'imposition progressifs, ou des formules pour modifier le traitement fiscal dans différents pays, ou pour des situations de perte. Encore, c'est sur la planification, pas la comptabilité, et simple est bon. Le taux d'imposition estimé est facile à comprendre et à appliquer. Vous obtenez beaucoup plus de puissance de planification à partir d'une entrée estimée simple et évidente que d'une formule complexe et difficile à suivre.

Cependant, si vous avez une série de pertes constantes, cela nécessite une attention particulière. Dans ce cas, vous devez être au courant des traitements fiscaux. Vous avez un problème potentiel si vous laissez tout en mode par défaut: vous finirez avec une projection qui traite les taxes comme si le gouvernement vous remboursait lorsque vous perdez de l'argent.

Exception à la règle

L'illustration ci-dessous montre un exemple de société qui projette des pertes au cours des deux premières années du régime, ce qui entraîne des impôts négatifs. Le problème est que le gouvernement ne paie pas les entreprises pour perdre de l'argent.

Illustration: Taxes négatives

Solution recommandée

La solution à ce problème potentiel est l'hypothèse du taux d'imposition, comme indiqué dans l'illustration ci-dessous, et votre propre suivi..

Plus précisément, pour gérer les impôts d'un plan d'affaires qui comporte une longue série de pertes: Réglez le taux d'imposition sur zéro pour la période de pertes.

Si votre régime prévoit réaliser un profit plus tard, vous aurez avoir un avantage fiscal reporté de perte qui réduira le taux d'imposition quand il y a des bénéfices. Cela devrait être une simple supposition éclairée.

Illustration: Taux d'imposition nul pour les périodes de pertes

Solution plus détaillée

Si vous insistez sur des calculs mathématiques détaillés - et seulement parce que vous insistez - voici plus détail:

1. Calculez la somme des pertes

   (Exemple: 100 000 $).

2. Multipliez la somme par votre taux d'imposition estimé (25%) lorsque vous faites des bénéfices et appelez la perte reportée.

   (Exemple: 100K *.25 = 25K $).

3. Soustrayez ce montant (25K $) de l'estimation fiscale de la première année bénéficiaire.

   (Exemple: si l'estimation fiscale était de 50K $ à Taux de 25%, 50K $ - 25K $ = 25K $).

4. Modifiez votre taux d'imposition estimé dans l'année rentable de sorte que l'impôt estimé soit maintenant égal au montant réduit.

   (Exemple: si la taxe estimée était de 50K $ à 25%, et votre impôt cible est de 25K $, alors faites votre taux d'imposition de 12,5% pour cette première année profitable.

5. Expliquez l'ajustement dans le texte accompagnant votre Hypothèse Générale ou le tableau des pertes et profits. L'explication peut être aussi simple:

   "Les taxes sont mises à zéro pendant les périodes de perte. L'impact reporté de perte réduit le taux d'imposition estimé pendant les périodes rentables. "

Traitez soigneusement vos situations fiscales négatives. Si vos tables financières traitent par inadvertance un passif d'impôt négatif comme de l'argent entrant dans votre entreprise, ou que l'argent non dépensé aura un impact réel sur votre entreprise, vous serez surpris.