Des chiffres de base aux projections financières |

Il y a de bonnes raisons pour lesquelles vous pourriez avoir besoin de projections financières formelles. La meilleure raison est de mieux planifier les flux de trésorerie. J'ai écrit sur les pièges de flux de trésorerie dans le chapitre précédent; Il est préférable d'en être conscient, mais avec des projections financières standard, vous pouvez prendre vos prévisions de ventes, vos budgets de dépenses et vos positions de départ et, avec quelques hypothèses raisonnables, vous pouvez projeter votre trésorerie. Cela, cependant, prend des projections financières standard. Le flux de trésorerie est comme le lien entre votre revenu et vos soldes. Voir l'illustration ci-dessus.

PCGR

Vous pouvez rencontrer l'acronyme PCGR, qui signifie Principes comptables généralement reconnus. Tout dans cette section est selon les PCGR.

Si vous avez fait les chiffres de base, vous êtes déjà à plus de la moitié du chemin. Vous avez déjà estimé vos ventes futures, le coût des ventes et les dépenses d'exploitation. Vous êtes très proche d'un compte de résultat pro forma standard. Ajoutez simplement des projections pour les intérêts et les taxes, et vous avez fait cela.

De là, vous voulez projeter vos soldes. Qu'arrivera-t-il au capital, à l'actif et au passif? Si vous pouvez définir vos soldes de départ pour correspondre à vos suppositions estimées au début du plan, alors certaines hypothèses de roulement vous emmèneront directement de là-bas à l'argent.

En fait, ma façon préférée de faire ces estimations est de changer et gérer les chiffres dans le flux de trésorerie et utiliser ces modifications pour générer automatiquement le bilan. Je vais vous montrer comment faire cela en détail dans cette section.

Revenu par rapport au solde par rapport à la trésorerie

Un état des résultats (également appelé résultat) montre le rendement de votre entreprise sur une période donnée (habituellement un mois ou un an). Ce sont les ventes moins les coûts moins les dépenses, ce qui équivaut à des profits. D'un autre côté, un bilan montre votre situation financière à un moment donné (généralement à la fin du mois ou à la fin de l'année). Ce sont les actifs, les passifs et le capital. Les actifs doivent toujours être égaux au capital (également appelé équité) et au passif. Le flux de trésorerie concilie les deux autres. Tout l'argent que vous avez reçu et toutes vos dépenses n'apparaissent pas dans l'état des résultats, et tout cela n'apparaît pas dans le bilan. Le flux de trésorerie relie les deux. Et, beaucoup plus important, montre d'où vient l'argent et où il va.

En attendant, cependant, il existe des conventions standard pour la façon dont ces différentes déclarations sont liées. Cela est vrai en GAAP, vrai en Excel, en Lotus 1-2-3 si vous le faites correctement, et automatiquement dans Business Plan Pro.

• Vos prévisions de ventes devraient montrer les ventes et le coût des ventes. Les mêmes chiffres dans les prévisions de ventes sont ceux que vous utilisez dans le compte de profits et pertes.
• Comme pour les ventes, vous devriez normalement avoir une table de personnel distincte, mais les chiffres indiqués dans ce tableau devraient être les mêmes
• Votre tableau des pertes et profits doit afficher les mêmes chiffres que les tableaux des ventes et des plans de personnel dans les zones appropriées. Les frais d'intérêts doivent également refléter les taux d'intérêt et les soldes de la dette.
• Votre flux de trésorerie doit refléter vos pertes et profits, plus les variations des postes du bilan et des charges non financières telles que la dépréciation. sur le profit et la perte. Les changements dans le bilan sont critiques. Par exemple, lorsque vous empruntez de l'argent, cela n'affecte pas le profit ou la perte (sauf les frais d'intérêts plus tard), mais cela fait une énorme différence dans le solde de votre compte courant.
• Le bilan doit refléter le bénéfice perte et flux de trésorerie.
• Vos ratios d'affaires devraient être calculés automatiquement, en fonction des chiffres des ventes, des profits et des pertes, du personnel, des flux de trésorerie et du bilan.